Công thức Tỷ suất sinh lợi trên Tổng tài sản | Tính toán ROTA từng bước
Công thức Tỷ suất sinh lợi trên Tổng tài sản (ROTA)
Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROTA) là một trong những chỉ số sinh lời đo lường mức độ hiệu quả của công ty quản lý tài sản của mình để thu được lợi nhuận trong thời kỳ đó và công thức của nó là một tỷ lệ đơn giản giữa Lợi nhuận hoạt động trên Tài sản trung bình của công ty.
Công thức Tỷ suất sinh lợi trên Tổng tài sản = Lợi nhuận hoạt động (EBIT) / Tổng tài sản trung bình
Ở đâu,
EBIT sẽ là viết tắt của Thu nhập Trước Lãi suất và Thuế
Giải trình
Công thức tỷ suất lợi nhuận trên tài sản sẽ đo lường mức độ hiệu quả mà công ty hoặc tổ chức có thể kiếm được từ khoản đầu tư vào tài sản. Nói cách khác, ROTA mô tả mức độ hiệu quả của công ty hoặc công ty hoặc tổ chức có thể chuyển đổi số tiền hoặc số tiền được sử dụng để mua những tài sản đó thành lợi nhuận hoạt động hoặc thu nhập hoạt động.
Vì tất cả tài sản có thể được tài trợ bằng nợ hoặc vốn chủ sở hữu, tỷ lệ này phải được tính bằng cách cộng lại chi phí lãi vay trong công thức trên. Thu nhập hoạt động phải được tính cho tử số. Sau đó, người ta cần lấy tài sản trung bình làm mẫu số vì công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh, một tài sản liên tục thay đổi trong cả năm, và do đó, lấy một tổng tài sản sẽ dẫn đến con số có lẽ sai lệch.
Ví dụ về Công thức Tỷ suất sinh lợi trên Tổng tài sản
Hãy cùng xem một số ví dụ từ đơn giản đến nâng cao để hiểu rõ hơn.
Bạn có thể tải xuống Mẫu Excel công thức lợi nhuận trên tổng tài sản tại đây - Mẫu Excel công thức lợi nhuận trên tổng tài sản
Ví dụ 1
HBK Limited đã cung cấp cho bạn các chi tiết sau đây từ báo cáo tài chính của họ. Bạn được yêu cầu thực hiện tính toán ROTA.
Giải pháp
Chúng tôi được cung cấp thu nhập hoạt động, còn được gọi là EBIT, là 1,00,000.
Thứ hai, chúng ta cần tính toán tài sản trung bình, sẽ là tổng tài sản trong thời gian đầu năm và cuối năm sau đó chia cho 2, sẽ là 12.50.000.
Do đó, việc tính toán lợi tức trên tổng tài sản (ROTA) có thể được thực hiện như,
ROTA sẽ -
= 100.000 / 12.50.000
ROTA = 8,00%
Ví dụ số 2
GMP Inc. là một trong những cổ phiếu nóng trên thị trường do sự nhận diện thương hiệu nổi bật và các nhà đầu tư tin rằng họ sẽ vượt trội hơn so với thị trường trong những năm tới. John đang xem xét đầu tư vào cổ phiếu. Trong một cuộc hội thảo, ông đã nghe nói rằng tỷ suất sinh lời của GMP Inc. John quyết định thực hiện phép tính Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản để xác nhận những gì anh học được trong buổi hội thảo có đúng là sự thật? Anh ta biết rằng nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 8% thì lợi nhuận của công ty thực sự kém.
Bạn bắt buộc phải thực hiện phép tính tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản dựa trên thông tin dưới đây và kết luận xem tỷ suất sinh lời (tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản) của công ty có thực sự kém hay không?
Tài sản bình quân của công ty là 101 triệu.
Giải pháp
Chúng tôi không được cung cấp thu nhập hoạt động, mà chúng tôi sẽ tính toán theo bên dưới.
Lợi nhuận hoạt động
Thứ hai, chúng tôi cần tài sản trung bình, được cho là 101 triệu.
Do đó, việc tính toán lợi tức trên tổng tài sản (ROTA) có thể được thực hiện như,
ROTA sẽ -
= 55,05,500 x 100 / 10,10,00,000
ROTA sẽ = 5,45%
Ví dụ # 3
Những người bình thường bị giới hạn trong việc kết hợp với tư cách là một tổ chức phi chính phủ và tổ chức phi lợi nhuận. Người được ủy thác cho rằng ban quản lý đang bí mật kiếm lợi nhuận và điều đó sẽ không được tiết lộ trong sổ sách kế toán. Ban giám đốc đã trình bày bản tóm tắt dưới đây và cho biết rằng họ đang phải chịu một khoản lỗ hoạt động.
Người được ủy thác phát hiện ra rằng chi phí lãi vay đã cao hơn một cách quá mức và không được xem xét khi tính toán lợi nhuận hoạt động. Do đó, anh đã điều tra và phát hiện ra rằng chi phí lãi vay là 10% doanh thu.
Bạn phải thực hiện tính toán lợi nhuận trên tổng tài sản dựa trên các số liệu trên và giả định tổng tài sản là 9,79,70,000.
Giải pháp:
Để tính toán lợi nhuận hoạt động, cần phải tránh lãi suất trong tính toán.
Dưới đây là tính toán thu nhập hoạt động (EBIT)
Do đó, việc tính toán lợi tức trên tổng tài sản (ROTA) có thể được thực hiện như,
ROTA sẽ -
= 41,29,125,00 /9,79.70,000,00
ROTA = 4,21%
Do đó, tuyên bố của ban quản lý là không chính xác và họ đang kiếm lợi nhuận trong một tổ chức phi chính phủ.
Máy tính tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản
Bạn có thể sử dụng máy tính này
| Lợi nhuận hoạt động (EBIT) | |
| Tổng tài sản trung bình | |
| Công thức Tỷ suất sinh lợi trên Tổng tài sản | |
| Công thức Tỷ suất sinh lợi trên Tổng tài sản = |
|
|
Mức độ liên quan và sử dụng
Nếu tỷ lệ ROTA cao hơn, thì nó được coi là thuận lợi hơn cho các bên liên quan hoặc nhà đầu tư vì nó mô tả rằng công ty hoặc công ty đang quản lý hiệu quả và hiệu quả hơn tài sản của mình để kiếm được hoặc tạo ra lượng lợi nhuận hoặc thu nhập lớn hơn. Tỷ lệ ROTA không âm thường cho thấy xu hướng tăng của lợi nhuận.
ROTA được sử dụng rộng rãi khi so sánh các công ty hoặc các công ty trong cùng một ngành với một số ngành sử dụng các tài sản theo kiểu không giống nhau hoặc các từ đặt hàng khác nhau. Ví dụ, các công ty xây dựng sẽ sử dụng thiết bị đắt tiền, số lượng lớn trong khi các công ty phần mềm hoặc các công ty sẽ sử dụng máy chủ và máy tính.
