seychellesartprojects.org

Dự trữ theo luật định là gì?

Dự trữ theo luật định là số tiền, chứng khoán hoặc tài sản cần được các công ty bảo hiểm và tổ chức tài chính trích lập theo yêu cầu pháp lý để chi trả cho các yêu cầu hoặc nghĩa vụ của họ sẽ đến hạn trong tương lai gần. Đây là khoản dự trữ bắt buộc vì Chính phủ không muốn để xảy ra rủi ro trong trường hợp công ty bảo hiểm không thanh toán cho người được bảo hiểm.

Đây là một khoản dự trữ hợp pháp bắt buộc phải được duy trì theo các tiêu chuẩn do cơ quan quản lý ngành đặt ra, có thể khác nhau giữa các quốc gia. Mục đích chính của việc duy trì một khoản dự trữ theo luật định là để tổ chức đáp ứng các nghĩa vụ đã hứa với khách hàng ngay cả khi tổ chức đang lâm vào tình trạng thua lỗ.

Các loại dự trữ theo luật định

Lượng dự trữ theo luật định cần được duy trì được tính toán theo cách tiếp cận dựa trên quy tắc hoặc cách tiếp cận dựa trên nguyên tắc.

# 1 - Phương pháp Tiếp cận Dựa trên Quy tắc

• Cách tiếp cận dựa trên quy tắc tập trung vào số lượng cần thiết để duy trì như một khoản dự trữ trên cơ sở các công thức và giả định đã được tiêu chuẩn hóa.
• Việc tính toán dự trữ theo luật định phụ thuộc vào các yếu tố khác nhau như được nêu trong công thức tĩnh, có thể không nhất thiết phải nắm bắt được rủi ro liên quan.
• Cách tiếp cận dựa trên quy tắc là nghiêm ngặt và không cho phép bất kỳ khoản thu nào đối với tổ chức. Số tiền này được đặt ra sau khi tính toán cần được tổ chức duy trì bắt buộc.

# 2 - Phương pháp Tiếp cận Dựa trên Nguyên tắc

• Cách tiếp cận dựa trên nguyên tắc cho phép tổ chức dễ dàng hơn trong việc duy trì nguồn dự trữ theo luật định.
• Cách tiếp cận dựa trên nguyên tắc tập trung vào rủi ro mà một tổ chức có thể chấp nhận. Tổ chức phải tính đến kinh nghiệm của tổ chức và khả năng thấy trước và kiểm soát hoặc ảnh hưởng đến các rủi ro có thể phát sinh trong tương lai.
• Mục tiêu chính của việc duy trì một khoản dự trữ theo luật định được thực hiện bằng cách bảo vệ khoản đầu tư của khách hàng và thúc đẩy khả năng thanh toán của các công ty.

Ví dụ về Dự trữ theo luật định

1. Tại Hoa Kỳ, nơi phương pháp dựa trên quy tắc được sử dụng để tính toán dự trữ theo luật định, Hiệp hội Quốc gia về Ủy viên Bảo hiểm ( NAIC ) có kế hoạch thực hiện phương pháp dựa trên nguyên tắc để tính toán dự trữ theo luật định.
2. Phương pháp Định giá Dự trữ của Ủy viên ( CRVM ) là phương pháp được sử dụng phổ biến nhất để tính các khoản dự trữ theo luật định trong ngành bảo hiểm Nhân thọ. Đây là phương pháp được pháp luật quy định để tính toán mức dự trữ theo luật định mà mọi công ty bảo hiểm phải tuân thủ, nếu không công ty bảo hiểm có thể thu hút các hành động pháp lý và hình phạt.
3. Quy mô của một khoản dự phòng CRVM như với hầu hết các khoản dự trữ nhân thọ bị ảnh hưởng bởi tuổi và giới tính của người được bảo hiểm, số năm bảo hiểm đã được tính, kế hoạch bảo hiểm do chính sách cung cấp, tỷ lệ lãi suất đã được sử dụng tính toán và bảng tỷ lệ tử vong mà các giá trị hiện tại tính toán được tính toán.
4. Phương pháp Định giá Dự trữ của Ủy viên được thành lập bởi Luật Định giá Tiêu chuẩn ( SVL ), do NAIC tạo ra và được các Quốc gia khác nhau thông qua ngay sau Thế chiến 2. Bảng tử vong đầu tiên do SVL quy định vào năm 1941, Bảng thông thường tiêu chuẩn của Ủy viên.
5. Lãi suất tối đa là 3,50%. Các sửa đổi tiếp theo đối với SVL đã cho phép sử dụng các bảng tỷ lệ tử vong hiện đại hơn và tỷ lệ quan tâm cao hơn. Nhìn chung, ảnh hưởng của những thay đổi này đã dẫn đến việc giảm lượng dự trữ được duy trì.

Ưu điểm

• Ưu điểm chính của việc duy trì một khoản dự trữ theo luật định là nó cho phép một người thanh toán cho các nghĩa vụ hoặc yêu cầu phải trả trong tương lai gần ngay cả khi doanh nghiệp không tạo ra bất kỳ lợi nhuận nào.
• Nó hoạt động như một chỉ báo thúc đẩy các nhà đầu tư. Một tổ chức có nguồn dự trữ theo luật định được duy trì tốt mô tả rằng tổ chức đang hoạt động tốt về mặt kinh doanh và quy trình, đồng thời tạo niềm tin rằng tổ chức sẽ tiếp tục làm như vậy, điều này thu hút ngày càng nhiều nhà đầu tư.
• Nó mang lại cho khách hàng sự tin tưởng khi đầu tư vào các sản phẩm do tổ chức cung cấp vì họ có thể yên tâm rằng khoản thanh toán mà họ thực hiện sẽ được thu hồi từ khoản dự trữ theo luật định nếu có sự kiện bất trắc xảy ra.

Nhược điểm

• Việc duy trì các khoản dự trữ theo luật định đòi hỏi các nỗ lực có ý thức của tổ chức, điều này dẫn đến việc chuyển trọng tâm từ việc tạo ra lợi nhuận sang duy trì các khoản dự trữ để tránh các hình phạt và hành động pháp lý.
• Dẫn đến giảm lợi nhuận do khoản dự trữ phải được duy trì ngay cả khi hoạt động kinh doanh không tốt.
• Nó đòi hỏi các tổ chức phải phân chia giữa các tài sản mà nó sở hữu, đòi hỏi nhiều tài liệu và chi phí liên quan.

Điểm quan trọng

• Các công ty bảo hiểm được yêu cầu duy trì mức dự trữ theo luật định theo khuyến nghị của cơ quan quản lý.
• Các tổ chức tài chính, bao gồm cả ngân hàng, cũng có thể yêu cầu duy trì dự trữ theo quy định ở cấp liên bang.
• Cơ quan quản lý hoặc Nhà nước quyết định số tiền hoặc tài sản mà một tổ chức được yêu cầu để duy trì một khoản dự trữ theo luật định.
• Các tài sản hoặc chứng khoán trong quỹ dự trữ theo luật định phải là những tài sản có thể bán được trên thị trường, có nghĩa là những tài sản hoặc chứng khoán này sẽ dễ kiếm tiền trong những thời điểm cấp bách.
• Các quỹ, tài sản và chứng khoán được duy trì trong quỹ dự trữ theo luật định không được sử dụng cho bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác ngoài việc thanh toán một nghĩa vụ. Nó chỉ có thể được thanh lý khi tổ chức không có đủ số tiền cần thiết để thực hiện các nghĩa vụ và hoạt động chung của mình.

Phần kết luận

• Đây là một khoản dự trữ bắt buộc theo khuyến cáo của cơ quan quản lý đối với lĩnh vực này, được yêu cầu để đáp ứng các nghĩa vụ của tổ chức hoặc yêu cầu của khách hàng nếu tổ chức bị thua lỗ.
• Cơ quan quản lý hoặc cơ quan quản lý quyết định và thông báo lượng dự trữ theo luật định mà một tổ chức cần phải duy trì.
• Số tiền này khác nhau giữa các lĩnh vực và thường là một tỷ lệ phần trăm của các nghĩa vụ chưa thanh toán.
• Một tổ chức cần được cấp phép bởi Nhà nước và các quy tắc được đặt ra bởi tổ chức tương tự, trong đó bao gồm cả việc duy trì dự trữ theo luật định.
• Đó là nhu cầu được duy trì đối với nhiều loại sản phẩm, bao gồm bảo hiểm tài sản, bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm sức khỏe, có thể kể đến một vài loại.
• Tất cả các doanh nghiệp trong ngành bảo hiểm được yêu cầu duy trì mức dự trữ theo luật định.