seychellesartprojects.org

Tài sản không hoạt động (NPA) là gì?

Tài sản không hoạt động (NPA) đề cập đến việc phân loại các khoản cho vay và ứng trước trên sổ sách của một người cho vay (thường là ngân hàng) trong đó không có khoản thanh toán lãi và gốc đã được nhận và đã “quá hạn”. Trong hầu hết các trường hợp, nợ được phân loại là NPA khi các khoản thanh toán khoản vay chưa được thanh toán trong hơn 90 ngày.

• NPA thường được phân loại trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng, và% NPA trên tổng số tiền tạm ứng đã trở thành một tỷ lệ quan trọng để các ngân hàng kiểm tra trước khi công bố kết quả.
• Hơn 90 ngày mà khoản thanh toán đến hạn của các khoản vay và ứng trước của ngân hàng sẽ chuyển đến NPA.
• Trong bảng điều khoản / thư xử phạt của mọi khoản vay, thời gian không trả được nợ mà theo đó khoản vay sẽ được phân loại là tài sản kém hiệu quả được đề cập.
• Như chúng tôi đã lưu ý ở trên, Bank of America có NPA khoảng 4.170 triệu đô la đã được tích lũy trong 90 ngày trở lên.

Ví dụ về tài sản không hoạt động (NPA)

Ví dụ, Công ty XYZ đã vay 100 triệu đô la từ Ngân hàng ADCB mà công ty phải trả 10.000 đô la tiền lãi hàng tháng trong 5 năm. Bây giờ người đi vay mặc định thanh toán trong ba tháng liên tục, tức là 90 ngày, thì ngân hàng cần phân loại khoản vay là tài sản không hoạt động trong bảng cân đối kế toán của họ cho năm tài chính đó.

Các loại tài sản không hoạt động (NPA)

# 1 - Các khoản cho vay có kỳ hạn

Một khoản vay có kỳ hạn, tức là khoản nợ đơn thuần sẽ được coi là NPA khi khoản trả gốc hoặc lãi của khoản vay đã đến hạn trong hơn 90 ngày.

# 2 - Tín dụng Tiền mặt và Thấu chi

Tín dụng tiền mặt hoặc thấu chi khi còn quá hạn hơn 90 ngày có thể được coi là NPA.

# 3 - Những tiến bộ trong nông nghiệp

Những tiến bộ nông nghiệp đã qua hơn hai vụ đối với cây ngắn ngày hoặc một vụ đối với cây dài ngày.

Có thể có nhiều loại NPA khác, bao gồm thế chấp nhà ở, cho vay mua nhà, cho vay thẻ tín dụng và dư nợ không phải thẻ tín dụng, cho vay tiêu dùng trực tiếp và gián tiếp.

Phân loại NPA cho các ngân hàng

Các ngân hàng phân loại tài sản kém hiệu quả (NPA) thành loại sau đây gồm bốn nhóm lớn: -

# 1 - Nội dung Tiêu chuẩn

Tài sản tiêu chuẩn là những tài sản có NPA duy trì trong 12 tháng hoặc dưới 12 tháng và rủi ro của tài sản là bình thường

# 2 - Nội dung tiêu chuẩn phụ

Trong hơn 12 tháng, NPA được phân loại dưới mức tài sản dưới tiêu chuẩn. Những loại ứng trước như vậy có nhiều rủi ro hơn bình thường và mức độ tín nhiệm của người đi vay là khá yếu. Các ngân hàng thường sẵn sàng cắt giảm một số khoản cho vay được phân loại theo loại tài sản này

# 3 - Nợ nghi ngờ

Đối với thời hạn dài hơn 18 tháng, tài sản không có hiệu quả thuộc loại Nợ nghi ngờ. Bản thân các khoản nợ nghi ngờ có nghĩa là ngân hàng rất nghi ngờ về khả năng thu hồi các khoản ứng trước của mình. Việc thu hồi các khoản tạm ứng như vậy là rất đáng nghi ngờ và có ít xác suất nhất để bên đó có thể thu hồi được số tiền cho vay. Những tiến bộ như vậy khiến thanh khoản và danh tiếng của ngân hàng gặp nguy hiểm

# 4 - Tài sản bị tổn thất

Phân loại cuối cùng của tài sản kém hiệu quả là tài sản tổn thất. Khoản vay này được chính ngân hàng hoặc kiểm toán viên bên ngoài hoặc kiểm toán viên nội bộ xác định là khoản vay đó khi không thể thu được số tiền và ngân hàng phải chỉnh sửa bảng cân đối kế toán của mình. Trong trường hợp này, Ngân hàng phải xóa nợ toàn bộ số tiền cho vay hoặc phải trích lập dự phòng cho toàn bộ số tiền cần xóa nợ trong tương lai

Những Điều Ngân Hàng Cần Lưu Ý Trước Khi Ứng Trước Khoản Vay

Sau đây là những điều mà ngân hàng cần lưu ý trước khi cho vay tạm ứng: -

# 1 - Nhân vật

Tính cách của người đi vay cần được đánh giá, và mức độ sẵn sàng trả nợ của công ty cần phải suy ngẫm. Việc quản lý, lịch sử, đường ống doanh thu, hiệu suất cổ phiếu và mức trung bình truyền thông của công ty cần được xem xét để đưa ra ý kiến ​​đúng đắn về công ty

# 2 - Tài sản thế chấp

Giá trị của tài sản thế chấp đã được cầm cố cần được đánh giá, và việc định giá tài sản / tài sản đó phải được thực hiện để lưu ý đến tỷ lệ khoản vay trên giá trị

# 3 - Công suất

Năng lực mà chủ ngân hàng nên phân tích tài chính của công ty và những dự báo về doanh thu trong tương lai của công ty. Ngoài ra, những người cho vay hiện tại đã có trong bảng cân đối kế toán của công ty cần được nghiên cứu kỹ lưỡng để có được tài sản thế chấp phù hợp trước khi cung cấp các khoản tạm ứng

# 4 - Điều kiện

Cuối cùng, cần lưu ý đến môi trường tổng thể và điều kiện thị trường và ngành. Một Ngân hàng cần xem xét và cần phân tích chi tiết các yếu tố bên ngoài và bên trong có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh trong tương lai.

Công ty phân tích tín dụng lớn đánh giá bất kỳ công ty nào trong tham số của 4C

Các Ngân hàng là trụ cột của một nền kinh tế cần phải phấn đấu trong môi trường năng động và đầy thách thức này. Do đó, việc lựa chọn đúng khách hàng và đối tác kinh doanh sẽ làm cho nền kinh tế phát triển bền vững và sẽ cứu thế giới khỏi một cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 khác. Đối với các tài sản kém hiệu quả, một chiến lược phù hợp và các hạn chế nên được thực hiện đối với các ngân hàng nếu tín dụng hạn chế chỉ có sẵn và chỉ dành cho những tập đoàn xứng đáng.