seychellesartprojects.org

Tín dụng Trực tiếp là gì?

Tín dụng trực tiếp là một khoản tiền gửi vào tài khoản của bất kỳ cá nhân, doanh nghiệp hoặc tổ chức nào khác, chủ yếu bằng phương thức chuyển tiền điện tử nhanh hơn, dễ dàng hơn và thuận tiện hơn so với các hình thức chuyển khoản khác.

Làm thế nào nó hoạt động?

• Bất cứ khi nào người trả tiền ghi có trực tiếp vào tài khoản của người nhận tiền, ngân hàng liên quan sẽ nhận được thông báo về giao dịch đó. Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ ghi nhận số tiền mà tài khoản của người nhận thanh toán được ghi có ngay sau khi giao dịch được thực hiện. Tuy nhiên, sẽ có sự khác biệt trong sổ sách tài khoản của ngân hàng và người nhận tiền.
• Trong trường hợp này, người nhận tiền sẽ ghi lại giao dịch ký quỹ, chỉ khi người đó nhận được thông báo tín dụng của ngân hàng. Mặt khác, ngân hàng cho thấy số dư cao hơn khi nó nhận được số tiền trước người nhận thanh toán. Việc giải quyết thêm những khác biệt đó tùy thuộc vào sự đối chiếu của các tuyên bố.

Ví dụ về Tín dụng Trực tiếp

Giả sử một kế toán kinh doanh vải thanh toán cho nhà cung cấp của anh ta 5.000 đô la mỗi tháng để mua bao bì. Anh ta làm điều đó vào ngày 1 hàng tháng thông qua tín dụng trực tiếp. Giả sử hôm nay là ngày 31 tháng 3 và tiền sẽ được chuyển vào tài khoản của nhà cung cấp vào ngày mai. Tài khoản ngân hàng của nhà cung cấp sẽ như sau:

• Ngày: 3.31.2020
• Số dư tài khoản: $ 1,00,000

Sau khi ghi có, tài khoản sẽ giống như sau:

• Ngày: 4.1.2020
• Tín dụng: $ 5.000
• Số dư tài khoản: $ 1,05,000

Nhà cung cấp sẽ thực hiện đối chiếu vào sổ sách kế toán của mình để nhận ra thu nhập đã nhận được thông qua một khoản tín dụng trực tiếp. Mục nhập sẽ giống như sau:

• Tài khoản ngân hàng được ghi nợ $ 5.000
• Tài khoản mua hàng được ghi có $ 5.000

Sử dụng và tầm quan trọng

Các hệ thống này được sử dụng trên toàn thế giới với các hệ thống nổi bật là ACH (Automated Clearing House) của Hoa Kỳ và hệ thống nhập cảnh trực tiếp của Úc.

# 1 - Hoa Kỳ

• ACH là cơ quan thanh toán bù trừ quốc gia của Hoa Kỳ hoạt động dựa trên tự động hóa. ACH hoạt động trong cả tín dụng trực tiếp và ghi nợ trực tiếp. Trên toàn quốc, các khoản thanh toán được thực hiện thông qua hệ thống này, nhưng một phần lớn các giao dịch liên quan đến bảng lương và an sinh xã hội. Các mạng lưới ACH đã tổ chức các khoản thanh toán tiền tệ trị giá 50 nghìn tỷ đô la tích lũy vào năm 2018.
• Một số cách sử dụng chính mà ACH được sử dụng là thanh toán Thương mại điện tử, các lợi ích liên quan đến an sinh xã hội, hoàn thuế, thanh toán giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp, tiền thuê nhà, hóa đơn tiêu dùng, v.v.

# 2 - Úc

• Úc sử dụng hệ thống nhập cảnh trực tiếp như một phương tiện chuyển tiền trực tiếp từ quỹ tín dụng. Cơ quan thanh toán bù trừ và giải quyết các giao dịch trên hệ thống điện tử của Úc là APCA (Hiệp hội thanh toán bù trừ thanh toán Úc). Hệ thống sử dụng BSB và số tài khoản được tạo cho một nhóm kết hợp duy nhất cho các tài khoản. Ngoài ra, Big Four ngân hàng ở Úc sử dụng hệ thống thanh toán hóa đơn BPAY, trong số đó, hệ thống này không được APCA quy định.
• Hệ thống mang lại sự hiệp đồng chi phí theo nhiều cách. Các ngân hàng và tổ chức sử dụng tín dụng trực tiếp đã thu được lợi nhuận to lớn nhờ cắt giảm quá nhiều nhu cầu đào tạo và biên chế. Hệ thống không cần giấy tờ cũng cho phép linh hoạt hơn và lưu trữ dễ dàng hơn (bản chất điện tử).

Ưu điểm

1. Đây là một phương thức chuyển tiền nhanh hơn và dễ dàng hơn.
2. Các phương pháp chuyển này cũng giúp tiết kiệm thời gian và các chi phí khác như phí xử lý, vận chuyển và in ấn.
3. Các phương thức gửi tiền trực tiếp cũng đi kèm với tự động hóa cho phép tự động khấu trừ từ một tài khoản để ghi có cho tài khoản mong muốn khác.
4. Không cần phải đến ngân hàng để gửi tiền, do đó tiết kiệm rất nhiều giấy tờ và vật chất.
5. Trong trường hợp các tổ chức chính phủ hoặc công ty / người sử dụng lao động phải ghi có vào tài khoản của người được trả tiền theo định kỳ và thường xuyên, tín dụng trực tiếp trở thành một lựa chọn ưu tiên.

Nhược điểm

1. Có rất ít nhược điểm đối với tín dụng trực tiếp. Tuy nhiên, trong trường hợp một người đã thấu chi tài khoản của mình, thì khoản tiền gửi định kỳ sẽ được các ngân hàng hoặc tổ chức tài chính sử dụng để trang trải cho khoản thấu chi.
2. Cần lưu ý rằng nó đi kèm với giới hạn về ký tự và kích thước, đó là lý do tại sao người thanh toán liên quan đến lời khuyên chuyển tiền khi giao dịch. Nó giúp dễ dàng ghi nhận các giao dịch cũng như bất kỳ mã tham chiếu có ý nghĩa nào thiết lập mối quan hệ duy nhất giữa hai bên.
3. Thông thường nhất, các tham chiếu là số tài khoản, số hóa đơn mua hàng, số nhận dạng quốc gia và mã nhận dạng.

Phần kết luận

• Nhiều người sử dụng lao động có một hệ thống hoàn toàn điện tử để trả lương cho nhân viên, nhà cung cấp, v.v. Tín dụng trực tiếp mang lại nhiều lợi thế và đã trở nên phổ biến trong các doanh nghiệp. Hệ thống chuyển tiền này giúp tránh thiếu các khoản thanh toán và theo kịp các quy định vì các tổ chức ngân hàng liên quan đã sẵn sàng để xử lý các vấn đề đó.
• Nó rất quan trọng đối với hoạt động của các tổ chức tài chính và ngân hàng, bao gồm cả các cơ quan chính phủ và phi chính phủ, vì nó đã thành công trong việc gánh chịu khối lượng thanh toán khổng lồ diễn ra khắp nơi. Những điều này có mục đích khi các bên giao dịch có đủ bí quyết của nhau và người thanh toán có toàn quyền quyết định thanh toán mà không có sự tham gia của người nhận thanh toán.