seychellesartprojects.org

Ý nghĩa khả năng thanh toán

Khả năng thanh toán của công ty có nghĩa là công ty có khả năng đáp ứng các cam kết tài chính dài hạn, tiếp tục hoạt động trong tương lai gần và đạt được tăng trưởng trong dài hạn.

Khả năng thanh toán là khả năng công ty có thể tiếp tục hoạt động trong một thời gian dài và giúp chúng ta hiểu liệu một công ty có đủ tiềm lực để trả nợ dài hạn hay không. Sự khác biệt cơ bản giữa khả năng thanh toán và khả năng thanh toán là về khả năng của doanh nghiệp trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn (trong trường hợp có khả năng thanh toán) hoặc nợ dài hạn (trong trường hợp có khả năng thanh toán).

Ở đây, thay vì lấy ví dụ của một công ty, chúng ta sẽ cố gắng hiểu khả năng thanh toán từ góc độ của một cá nhân. Xem xét quan điểm của một cá nhân sẽ giúp quá trình này dễ dàng hơn và một nhà đầu tư đang đầu tư vào một công ty riêng lẻ sẽ có thể hiểu khi nào nên đầu tư lớn và khi nào rút lui.

Thí dụ

Giả sử ông Goddin muốn đầu tư vào một công ty. Bạn của anh ấy nói với anh ấy rằng đầu tư vào công ty cụ thể đó là một ý tưởng rất hay vì công ty đang hoạt động khá tốt. Nhưng ông Goddin không chắc liệu mình có đủ tiền để tham gia vào việc gì đó hay không.

Vì vậy, anh ta đến gặp một trong những người bạn của mình, những người đầu tư vào các công ty. Người bạn yêu cầu anh ta xem xét khả năng thanh toán của tài khoản cá nhân của mình.

Đây là những gì ông Goddin nghĩ ra -

Tài sản -

• Tiền mặt - 50.000 đô la
• Nhà - 200.000 đô la
• Xe hơi - 15.000 USD
• Tài sản khác - $ 10.000

Nợ phải trả -

• Khoản vay giáo dục cho đứa con đầu lòng - 30.000 USD
• Thế chấp căn nhà - 100.000 đô la
• Nợ thẻ tín dụng - 20.000 đô la

Giờ đây, ông Goddin quyết định tìm hiểu tổng tài sản mà mình sở hữu và tổng nợ phải trả là bao nhiêu.

Tổng tài sản -

• Tiền mặt - 50.000 đô la
• Nhà - 200.000 đô la
• Xe hơi - 15.000 USD
• Tài sản khác - $ 10.000
• Tổng tài sản - $ 275,000

Tổng nợ phải trả -

• Khoản vay giáo dục cho đứa con đầu lòng - 30.000 USD
• Thế chấp căn nhà - 100.000 đô la
• Nợ thẻ tín dụng - 20.000 đô la
• Tổng nợ phải trả - 150.000 đô la

Bây giờ ông Goddin muốn biết giá trị tài sản ròng của mình. Người bạn đầu tư của anh ấy đề cập rằng sau khi thanh lý tất cả tài sản và nợ của mình, nếu Goddin thấy rằng anh ấy vẫn còn lại với giá trị ròng dương, anh ấy nên tiếp tục và đầu tư vào công ty cụ thể đó mà một người bạn khác của anh ấy gợi ý.

Nếu ông Goddin thấy rằng giá trị tài sản ròng của mình là âm, thì tốt hơn hết là bạn nên trả hết khoản nợ bổ sung của mình.

Vì vậy, ông Goddin khấu trừ tổng nợ phải trả của mình từ tổng tài sản của mình và đưa ra kết quả sau:

Công thức Giá trị ròng = (Tổng tài sản - Tổng nợ) = ($ 275,000 - $ 150,000) = $ 125,000.

Từ tính toán trên, ông Goddin hiểu rõ liệu ông có nên đầu tư vào một công ty mới ngay bây giờ hay không. Vì giá trị tài sản ròng của anh ấy là dương và anh ấy sẽ có một khoản tiền lành mạnh trong túi ngay cả sau khi trả hết nợ, anh ấy quyết định tiếp tục đầu tư.

Khả năng thanh toán của một Công ty

Bây giờ, nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp và bạn muốn đầu tư vào một dự án hoặc mua một phần nhỏ cổ phần của một công ty mới thành lập, trước tiên bạn cần tìm hiểu giá trị ròng của công ty mình là bao nhiêu. Nếu công ty của bạn được thanh lý ngay lập tức, liệu công ty của bạn có thể tồn tại được một thời gian không?

Đối với các công ty, cách tiếp cận sẽ khác một chút vì đối với các công ty, bạn cần phải suy nghĩ thông qua các khoản chi phí cố định, chi phí biến đổi hàng tháng, chi phí sản xuất / chi phí dịch vụ, v.v.

Vì vậy, là chủ sở hữu công ty, bạn cần đảm bảo rằng bạn có ít nhất 6 tháng đến 1 năm vốn lưu động sẵn sàng trước khi đầu tư vào bất kỳ dự án mới nào.

Ngoài ra, công ty có thể sử dụng tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và tỷ lệ bao phủ lãi vay để tìm hiểu xem liệu công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ dài hạn hay không.

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu sẽ cho công ty biết liệu vốn chủ sở hữu của nó có đủ để trả nợ hay không. Hoặc nếu không, công ty có thể kiểm tra báo cáo thu nhập của mình và có thể tìm ra EBIT và chi phí trả lãi cho việc trả nợ. Và họ sẽ có ý tưởng về việc liệu họ có đủ thu nhập trước lãi suất và thuế để trả khoản lãi vay cho một khoản nợ hay không.

Tuy nhiên, có nên đầu tư vào một dự án hay không hoàn toàn là một trò chơi bóng hoàn toàn khác.