Thuê Hợp đồng Mua (Ý nghĩa, Các loại) | Tính toán & Ví dụ
Thuê Hợp đồng Mua Ý nghĩa
Thuê Mua là một loại thỏa thuận trong đó người mua mua một tài sản đắt tiền chọn một phương án thanh toán cho tài sản đó bằng cách trả một khoản trả trước tại thời điểm mua một tài sản và thanh toán các khoản phí còn lại theo từng đợt bao gồm cả lãi suất.
Nói một cách dễ hiểu, nó là một loại thỏa thuận theo đó sự đồng ý (bên mua / bên thuê) thay vì mua bất kỳ tài sản nào bằng cách trả toàn bộ số tiền bằng tiền mặt, đồng ý thanh toán một phần cụ thể dưới dạng thanh toán trước, nếu được đồng ý (thanh toán ban đầu) và số dư dưới dạng trả góp định kỳ (phí thuê và tiền gốc) trong một khoảng thời gian cụ thể. Theo các thỏa thuận như vậy, quyền sở hữu hàng hóa có thể / không được chuyển giao cho người mua cho đến khi tất cả các khoản thanh toán theo thỏa thuận đã được thực hiện. Nó thường được sử dụng ở Vương quốc Anh và nó thường được gọi là gói trả góp ở Hoa Kỳ.Các loại hợp đồng mua thuê
- Theo loại thứ nhất, pháp nhân thứ ba (người cho vay) thay mặt khách hàng mua hàng hóa và đạt được thỏa thuận này với khách hàng. Theo thỏa thuận này, khách hàng trở thành chủ sở hữu khi thanh toán đợt cuối cùng. Người cho vay sở hữu quyền sở hữu hàng hóa, trả giá mua cho người bán và nhận lại hàng từ khách hàng. Ở đây, người cho vay có thể thu giữ hàng hóa trong trường hợp không thanh toán.
- Theo loại thỏa thuận thứ hai, người mua tự mình ký thỏa thuận này với người bán và trả tiền cho người bán, trở thành chủ sở hữu hàng hóa khi thanh toán đợt cuối cùng. Ở đây, người bán có thể thu giữ hàng hóa trong trường hợp không thanh toán.
Các thành phần của Thuê mua
- Thuê Người mua / Người thuê: Pháp nhân mua hàng hóa trên cơ sở thuê mua.
- Người bán / Đại lý: Người bán hàng hóa.
- Trả trước: Đã xử lý thanh toán trả trước ban đầu — ví dụ; 10% giá tiền mặt.
- Phí thuê: Số tiền phải trả cho việc thuê hoặc sử dụng hàng hóa. Nói một cách dễ hiểu, đây cũng có thể nói là phí thuê sử dụng một tài sản.
- Giá tiền mặt: Giá thị trường hiện tại mà hàng hóa có thể được mua.
- HPP: Giá mà hàng hóa có thể được mua theo thỏa thuận này.
Ví dụ tính toán về việc thuê mua
Bạn có thể tải Mẫu Excel Thuê Mua này tại đây - Mẫu Excel Thuê MuaVí dụ 1
An Inc. đã mua một chiếc máy theo hình thức thuê mua từ Z Ltd vào ngày 1 tháng 1 năm 2018, trả ngay lập tức 80.000 đô la và đồng ý trả ba lần trả góp hàng năm với số tiền 80.000 đô la mỗi năm vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Giá tiền mặt của chiếc máy là $ 2,98,000 và các nhà cung cấp tính lãi suất @ 5% mỗi năm. Tính toán sau:
- Thuê Giá mua
- Tổng số tiền lãi đã trả
- Việc phân chia tiền gốc và tiền lãi mà người mua trả cho người bán hàng năm.
Giải pháp:
Số tiền lãi phải trả sẽ được tính như sau:
# 1 - Thuê Giá Mua
# 2 - Tổng tiền lãi
# 3 Trả gốc và lãi hàng năm
- Giá tiền mặt chưa thanh toán tại thời điểm trả góp đầu tiên = $ 2,18,000
- Lãi suất trên Lãi suất trả góp đầu tiên = $ 10,900
- Tiền gốc được trả trong lần đầu tiên = $ 69,100
- Giá tiền mặt chưa thanh toán = $ 1,48,900
- Tiền lãi cho lần trả góp đầu tiên Lãi suất = $ 7,445
- Trả nợ gốc trong lần trả góp thứ hai = $ 72,555
- Giá tiền mặt chưa thanh toán = $ 76.345
- Tiền lãi được trả trong Đợt thứ ba = $ 3,655
Tính toán giá tiền mặt và lãi suất
Ghi chú:Hàng năm để thu hồi $ 1 trong một khoảng thời gian nhất định được đưa ra bởi
Giá tiền mặt = Trả góp hàng năm x [(1 + r) n -1] / r- (1 + r) n - 1
(Trong đó r là lãi suất, n là số lần trả góp)
Ví dụ số 2
Tính Giá tiền mặt với các thông tin sau: -
- HPP = $ 90,000
- Trả góp hàng năm ba lần (Gốc + Lãi)
- Lãi suất = 5%
- Giá trị hiện tại của $ 1 niên kim trong 3 năm giá trị @ 5% là 2,723
Giải pháp:
Cách tính HPP sẽ là -
Ngoài ra,
Cách tính Giá tiền mặt sẽ là -
Vui lòng tham khảo mẫu excel đã cho ở trên để tính toán chi tiết.
Điểm quan trọng
- Người mua trả tiền thuê (Phí thuê) trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận.
- Nếu bên mua không thanh toán được thì bên bán có quyền thu hồi / thu giữ tài sản từ bên mua.
- Tần suất trả góp có thể là hàng năm / hàng quý / hàng tháng, v.v.
- Quyền sở hữu hàng hóa được chuyển giao ban đầu, nhưng quyền sở hữu hàng hóa vẫn thuộc về người bán cho đến khi thanh toán đợt cuối cùng.
- Thông thường, người mua trả một tỷ lệ tiền mặt nhất định như một khoản trả trước.
- Vì tài sản trong hàng hóa chung với người bán, anh ta có thể yêu cầu khấu hao đối với hàng hóa đã bán cho các mục đích lợi tức về thuế thu nhập. Tương tự, người mua có thể yêu cầu quyền lợi thuế thu nhập đối với phí thuê (Giá thuê mua trừ đi Giá tiền mặt).
Ưu điểm
- Tài sản có thể được mua để sử dụng mà không phải trả toàn bộ số tiền.
- Một phương pháp thuận tiện để mua sắm tài sản trong trường hợp một tổ chức đang đối mặt với tình trạng thiếu tiền mặt hoặc không muốn chi tiêu một số tiền lớn cùng một lúc.
- Vì số lượng chi tiêu được biết trước nên đơn vị sẽ dễ dàng hơn trong việc đưa ra các quyết định về ngân sách.
- Có thể nói đây là một cách tài trợ mua tài sản thuận tiện.
Nhược điểm
Một số nhược điểm như sau:
- Vì nó tạo ra gánh nặng thanh toán cố định cho người mua, nên anh ta có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán trong tình trạng thiếu tiền mặt. Điều này cũng có thể dẫn đến mất tài sản và làm hỏng xếp hạng tín dụng của bạn.
- Chi phí mua một tài sản sẽ luôn cao hơn mua bằng giá tiền mặt.
- Quyền sở hữu hợp pháp áo vest với người bán, có quyền thu giữ cùng trong trường hợp không thanh toán tiền thuê mua trả góp;
- Nếu tài sản đã mua bị đánh cắp / phá hủy trước khi được thanh toán đầy đủ, bảo hiểm có thể không bao gồm giá trị thay thế, điều này có thể khiến bạn phải đối mặt với sự thiếu hụt (trong việc khôi phục).
Phần kết luận
Trên cơ sở những thảo luận trên, những thuận lợi, khó khăn đã được thảo luận và chia sẻ, không thể nói thẳng ra rằng mua tài sản bằng tiền mặt, tiền vay, hay thuê là tốt nhất. Phương thức mua lại sẽ được quyết định bởi nhiều yếu tố dựa trên từng tổ chức cá nhân. Nhưng có, đó là một lựa chọn tốt trong trường hợp pháp nhân muốn sử dụng tài sản mà không cần xử lý thanh toán 100% cùng một lúc. Tuy nhiên, đây là một phương pháp mua lại tốn kém hơn là Mua tiền mặt vì nó sẽ luôn bao gồm phí thuê nhân công / yếu tố lãi suất.
