Tỷ lệ đủ vốn (Định nghĩa, Công thức) | Làm thế nào để tính toán?
Tỷ lệ an toàn vốn giúp đo lường sức mạnh tài chính hoặc khả năng của các tổ chức tài chính trong việc đáp ứng các nghĩa vụ sử dụng tài sản và vốn của mình và nó được tính bằng cách chia vốn của ngân hàng cho tài sản có trọng số rủi ro.
Tỷ lệ an toàn vốn là gì?
Tỷ lệ an toàn vốn là thước đo để xác định tỷ trọng vốn của ngân hàng so với tổng tài sản có trọng số rủi ro của ngân hàng. Rủi ro tín dụng gắn với tài sản phụ thuộc vào đối tượng mà ngân hàng cho vay, ví dụ, rủi ro liên quan đến khoản vay mà chính phủ cho vay là 0%, nhưng mức cho vay đối với cá nhân là rất cao. tỷ lệ phần trăm.
- Tỷ lệ được biểu thị dưới dạng phần trăm, nói chung tỷ lệ phần trăm cao hơn ngụ ý cho sự an toàn. Một tỷ lệ thấp cho thấy rằng ngân hàng không có đủ vốn cho rủi ro liên quan đến tài sản của mình và nó có thể phá sản sau bất kỳ cuộc khủng hoảng bất lợi nào, điều gì đó đã xảy ra trong thời kỳ suy thoái.
- Một tỷ lệ rất cao có thể cho thấy rằng ngân hàng đang không sử dụng vốn một cách tối ưu khi cho khách hàng vay. Các cơ quan quản lý trên toàn thế giới đã áp dụng Basel 3, yêu cầu họ phải duy trì mức vốn cao hơn đối với rủi ro trong sổ sách của công ty, để bảo vệ hệ thống tài chính khỏi một cuộc khủng hoảng lớn khác.
Công thức
- Tổng vốn, là tử số của tỷ lệ an toàn vốn, là tổng vốn cấp 1 của ngân hàng và vốn cấp 2 của ngân hàng.
- Vốn cấp 1, còn được gọi là vốn cấp 1 vốn chủ sở hữu phổ thông, chủ yếu bao gồm vốn cổ phần, lợi nhuận để lại, thu nhập toàn diện khác, tài sản vô hình và các điều chỉnh nhỏ khác.
- Vốn cấp 2 của ngân hàng bao gồm dự trữ đánh giá lại, nợ cấp dưới và thặng dư cổ phiếu có liên quan.
- Mẫu số là tài sản có trọng số rủi ro. Tài sản có trọng số rủi ro của ngân hàng bao gồm tài sản có trọng số rủi ro tín dụng, tài sản có trọng số rủi ro thị trường và tài sản có trọng số rủi ro hoạt động. Tỷ lệ được biểu diễn dưới dạng phần trăm; nói chung tỷ lệ phần trăm cao hơn ngụ ý an toàn cho ngân hàng.
Biểu diễn toán học của Công thức này như sau:
Công thức tỷ lệ đủ vốn = (Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2) / Tài sản có trọng số rủi ro
Ví dụ tính toán (với Mẫu Excel)
Hãy cùng xem một số ví dụ từ đơn giản đến nâng cao để hiểu rõ hơn.
Ví dụ 1
Chúng ta hãy thử tìm hiểu hệ số CAR của một ngân hàng tùy ý để hiểu cách tính tỷ lệ này cho các ngân hàng. Để tính toán hệ số CAR, chúng ta cần giả định vốn cấp 1 và cấp 2 của ngân hàng. Chúng ta cũng cần phải chấp nhận rủi ro liên quan đến tài sản của nó; những tài sản có trọng số rủi ro đó là Tài sản có trọng số rủi ro tín dụng và Tài sản có trọng số rủi ro thị trường và Tài sản có trọng số rủi ro hoạt động.
Ảnh chụp nhanh bên dưới đại diện cho tất cả các biến cần thiết để tính CAR.
Để tính toán công thức Tỷ lệ đủ vốn, trước tiên chúng ta sẽ tính Tổng tài sản có trọng số rủi ro như sau:
Tổng tài sản có trọng số rủi ro = 1200 + 350 + 170 = 1720
Việc tính toán công thức tỷ lệ đủ vốn sẽ như sau,
Công thức CAR = (148 + 57) / 1720
CAR sẽ -
CAR = 11,9%
Tỷ lệ CAR đại diện cho hệ số CAR của ngân hàng là 11,9%, đây là một con số khá cao và là tối ưu để bù đắp rủi ro mà ngân hàng đang gánh trên sổ sách đối với tài sản mà ngân hàng nắm giữ.
Ví dụ số 2
Chúng ta hãy cố gắng tìm hiểu CAR của Ngân hàng Nhà nước Ấn Độ. Để tính Tỷ lệ an toàn vốn (CAR), chúng ta cần tử số, là vốn cấp 1 và cấp 2 của ngân hàng. Chúng ta cũng cần mẫu số, đó là rủi ro liên quan đến tài sản của nó; các tài sản có trọng số rủi ro đó là Tài sản có trọng số rủi ro tín dụng, Tài sản có trọng số rủi ro thị trường và Tài sản có trọng số rủi ro hoạt động.
Ảnh chụp nhanh bên dưới đại diện cho tất cả các biến cần thiết để tính toán công thức CAR.
Để tính toán, trước tiên chúng tôi sẽ tính Tổng tài sản có trọng số rủi ro như sau:
Cách tính Tỷ lệ an toàn vốn như sau:
Công thức CAR = (201488 + 50755) / 1935270
CAR sẽ -
Ví dụ # 3
Hãy để chúng tôi cố gắng hiểu CAR cho ICICI. Đối với phép tính0n của Tỷ lệ an toàn vốn, chúng ta cần tử số, là vốn cấp 1 và cấp 2 của ngân hàng. Chúng ta cũng cần mẫu số, đó là tài sản có trọng số rủi ro.
Ảnh chụp nhanh dưới đây đại diện cho tất cả các biến cần thiết để tính Tỷ lệ an toàn vốn.
Đối với việc tính toán Tỷ lệ an toàn vốn, trước tiên chúng tôi sẽ tính toán Tổng tài sản có trọng số rủi ro như sau:
Tổng tài sản có trọng số rủi ro = 5266 + 420 + 560 = 6246
Cách tính Tỷ lệ an toàn vốn như sau:
Công thức CAR = (897 + 189) / 6246
CAR sẽ -
Tỷ lệ đủ vốn = 17,39%
Tỷ lệ CAR đại diện cho hệ số CAR của ngân hàng là 17,4%, đây là một con số khá cao và là tối ưu để bù đắp rủi ro mà ngân hàng đang gánh trên sổ sách đối với tài sản mà ngân hàng nắm giữ. Ngoài ra, hãy tìm bên dưới ảnh chụp nhanh cho các con số được báo cáo của công ty.
Mức độ liên quan và sử dụng
CAR là nguồn vốn được ngân hàng trích lập để làm tấm đệm cho ngân hàng đối với rủi ro liên quan đến tài sản của ngân hàng. Một tỷ lệ thấp cho thấy ngân hàng không có đủ vốn cho rủi ro liên quan đến tài sản của mình. Tỷ lệ này cao hơn sẽ báo hiệu sự an toàn cho ngân hàng. Nó đóng một vai trò rất quan trọng trong việc phân tích các ngân hàng trên toàn cầu sau khủng hoảng dưới chuẩn.
Rất nhiều ngân hàng đã bị lộ và định giá của họ giảm mạnh do họ không duy trì mức vốn tối ưu cho mức rủi ro mà họ có về tín dụng, thị trường và rủi ro hoạt động trong sổ sách của họ. Với việc áp dụng biện pháp Basel 3, các cơ quan quản lý đã đưa ra các yêu cầu nghiêm ngặt hơn so với Basel 2 trước đó, để tránh thêm một cuộc khủng hoảng nữa trong tương lai. Tại Ấn Độ, nhiều ngân hàng khu vực công đã thiếu vốn CET 1 và chính phủ đã áp dụng những yêu cầu này trong vài năm qua.
Bạn có thể tải xuống Mẫu Excel này từ đây - Mẫu Excel Công thức Tỷ lệ Vốn đủ
