seychellesartprojects.org

Số dư trên sổ cái là gì?

Số dư trên sổ cái là số dư đầu kỳ vẫn có sẵn trong thời gian bắt đầu mỗi ngày làm việc. Nó bao gồm tất cả các khoản tiền gửi và tiền rút, được sử dụng để tính tổng số tiền còn lại trong tài khoản vào cuối ngày hôm trước.

Làm cách nào để Tính Số dư trên Sổ cái vào Cuối Ngày?

Số dư trên sổ cái có thể được tính bằng cách kết hợp số dư cuối kỳ của mỗi ngày làm việc trong một tháng cụ thể và chia kết quả với số ngày của một tháng cụ thể. Số dư cuối kỳ của một ngày làm việc phản ánh tất cả các giao dịch tài chính được đăng vào ngày cụ thể đó và tất cả các giao dịch tài chính đang chờ xử lý chưa được đăng. Nói cách khác, nó có thể được tính bằng cách cộng tất cả các khoản tín dụng và trừ đi tất cả các khoản ghi nợ được thực hiện từ số dư đầu kỳ trong ngày.

Số dư trên sổ cái hoạt động như thế nào?

Số dư trên sổ cái được cập nhật thường xuyên vào cuối mỗi ngày làm việc sau khi phê duyệt và xử lý tất cả các giao dịch tài chính. Số dư này được ngân hàng tính sau khi tất cả các giao dịch tài chính như thu nhập lãi, tiền gửi, séc đã xóa, chuyển khoản ngân hàng, giao dịch ghi nợ, thẻ tín dụng đã xóa, v.v. được đăng và sửa lỗi. Nó đại diện cho số dư cuối kỳ của tài khoản như một số dư đầu kỳ cho ngày làm việc tiếp theo.

Ví dụ về số dư trên sổ cái

1. A có 400 đô la dưới dạng số dư sổ cái, trong đó 300 đô la thuộc về séc mà anh ta đã gửi gần đây. Séc đã ký gửi vẫn được giữ. Trong trường hợp này, A chỉ có thể rút tối đa 100 đô la từ tài khoản ngân hàng của mình.
2. A có 100 đô la là số dư trên sổ cái của mình. Tổng các khoản tín dụng của anh ấy trong ngày là 25 đô la, số tiền mà anh ấy đã gửi tại chi nhánh địa phương của mình. Tổng số tiền ghi nợ của anh ta trong ngày là 10 đô la mà anh ta đã rút tại máy ATM — tổng số dư của anh ta là 115 đô la.

Sự khác biệt giữa Sổ cái so với Số dư khả dụng

1. Số dư khả dụng của khách hàng là tổng số tiền có thể truy cập cho mục đích rút tiền tại một thời điểm cụ thể trong khi số dư sổ cái là số dư đầu kỳ có sẵn vào đầu ngày làm việc.
2. Số dư này có thể không thay đổi thường xuyên so với số dư khả dụng vì nó tiếp tục dao động rất thường xuyên trong ngày làm việc khi các giao dịch tài chính diễn ra đối với một tài khoản ngân hàng cụ thể.
3. Số dư này không được cập nhật thường xuyên cho các giao dịch thời gian thực, trong khi số dư khả dụng liên tục được cập nhật cho cùng một.
4. Đây là số dư đầu kỳ và chỉ được cập nhật vào cuối ngày. Ngược lại, số dư khả dụng có thể được tính bằng cách trừ các khoản giữ séc, khoản giữ vĩnh viễn và khoản tạm giữ khỏi số dư sổ cái.
5. Không giống như số dư khả dụng, số dư sổ cái không bao gồm các khoản ghi nợ và tín dụng kiếm được từ các giao dịch chưa được đăng vào tài khoản ngân hàng.

Số dư Sổ cái so với Số dư Ghi nhớ

1. Số dư trên sổ cái tính đến tất cả các giao dịch tài chính như séc đã xóa, giao dịch thẻ ghi nợ tất toán, v.v. được đăng chính thức.
2. Mặt khác, số dư ghi nhớ cho thấy số dư tài khoản, có tính đến tất cả các khoản mục tài chính khi và khi chúng đến tài khoản ngân hàng của chủ sở hữu.

Có ai có thể rút tiền từ số dư sổ cái không?

Không, người ta chỉ có thể lấy ra những gì có sẵn. Một số mặt hàng như thẻ ghi nợ được sử dụng làm "thẻ tính phí" không được phản ánh ngay lập tức và do đó người ta chỉ có thể rút và chi tiêu số tiền có sẵn trong tài khoản ngân hàng của họ. Ví dụ- A có số dư trên sổ cái là 5.000 đô la, nhưng số dư khả dụng chỉ là 3.000 đô la. Có nghĩa là A có thể rút một số tiền bằng hoặc nhỏ hơn $ 3,000.

Hiệu lực của Kế hoạch Tài chính

Trước khi thực hiện rút tiền, người ta phải luôn xem xét số dư khả dụng của mình. Người ta không được đưa ra bất kỳ quyết định nào dựa trên số dư trên sổ cái vì các quyết định tương tự không được cập nhật thường xuyên. Mặt khác, số dư khả dụng được cập nhật thường xuyên và nó cũng bao gồm các cập nhật liên quan đến các giao dịch thời gian thực.

Tầm quan trọng

• Đây là số dư đầu kỳ chứ không phải số dư cuối kỳ cho bất kỳ ngày làm việc nào. Tương tự như số dư khả dụng của khách hàng, số dư cuối kỳ của số dư trên sổ cái thường được tính vào cuối ngày làm việc.
• Chủ tài khoản có thể không nhất thiết phải có quyền truy cập vào thông tin cập nhật và gần đây trên điện thoại di động hoặc ngân hàng trực tuyến. Chỉ có một số ngân hàng hiển thị cả số dư hiện có và số dư hiện tại, cho phép khách hàng biết họ đã tiêu bao nhiêu tiền theo ý của họ.
• Ngay cả các bản sao kê của ngân hàng cũng không đủ tin cậy. Như đã nêu trước đó, số dư hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng được lấy từ số dư trên sổ cái vào ngày sao kê. Các giao dịch như rút tiền, gửi tiền, séc bằng văn bản, v.v. được thực hiện sau ngày sao kê chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến số dư khả dụng.
• Người ta phải luôn đảm bảo rằng anh ta hoặc cô ta luôn sử dụng số dư gần đây nhất, và do đó, hồ sơ phải luôn được cập nhật cho cùng một mục đích.

Phần kết luận

Số dư trên sổ cái là số dư đầu kỳ được phản ánh trên tài khoản ngân hàng vào đầu ngày làm việc và không thay đổi trong cả ngày. Ngân hàng tính toán nó vào cuối mỗi ngày làm việc và nó bao gồm cả giao dịch ghi nợ và tín dụng. Nó khác với số dư ghi nhớ và số dư khả dụng của khách hàng. Điều quan trọng là chủ tài khoản luôn cập nhật hồ sơ của họ vì cả bảng sao kê ngân hàng và ngân hàng trực tuyến đều không phản ánh thông tin cập nhật.

Tất cả các tài khoản này được chỉ định với một số tài khoản cụ thể. Các tài khoản này được chia thành nhiều nhóm khác nhau, chẳng hạn như nợ phải trả, tài sản, doanh thu, vốn chủ sở hữu và chi phí. Một số tài khoản này có số dư tín dụng, trong khi những tài khoản khác có số dư nợ. Tất cả các tài khoản này được chia thành các nhóm khác nhau. Tài khoản tài sản và chi phí có ghi nợ bình thường, trong khi tài khoản nợ phải trả, vốn chủ sở hữu và doanh thu có số dư có bình thường.