seychellesartprojects.org

Công thức tính tỷ số nhanh

Công thức Hệ số thanh toán nhanh là một trong những Hệ số thanh khoản quan trọng nhất để xác định khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của công ty và được tính bằng tỷ lệ giữa tiền và các khoản tương đương tiền, chứng khoán thị trường và các khoản phải thu so với Nợ ngắn hạn.

HOẶC LÀ

Trong trường hợp công ty không chia tay Tài sản nhanh, thì:

Giải trình

Hệ số thanh toán nhanh là một thước đo tính thanh khoản ngắn hạn nghiêm ngặt hơn so với Hệ số thanh toán hiện hành. Tài sản nhanh là những tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong ngắn hạn hoặc trong khoảng thời gian 90 ngày. Sự khác biệt quan trọng giữa công thức Tỷ lệ hiện tại và công thức Tỷ lệ thử axit là chúng tôi loại trừ Chi phí hàng tồn kho & Chi phí trả trước như một phần của Tài sản lưu động trong công thức Tỷ lệ nhanh.

Hàng tồn kho bị loại trừ vì người ta cho rằng cổ phiếu mà công ty nắm giữ có thể không được thực hiện ngay lập tức. Hàng tồn kho có thể ở dạng Nguyên liệu thô hoặc WIP. Tình trạng như vậy sẽ khiến cho quá trình thanh lý hàng tồn kho trở nên phức tạp và mất nhiều thời gian hơn.

Tỷ lệ từ 1 trở lên cho thấy rằng công ty có thể thanh toán các khoản nợ ngắn hạn với sự trợ giúp của Tài sản nhanh, và không cần phải bán tài sản dài hạn và có sức khỏe tài chính lành mạnh. Cần phải thận trọng khi phụ thuộc quá nhiều vào tỷ lệ thử nghiệm axit mà không cần nghiên cứu thêm; Ví dụ, các doanh nghiệp theo mùa, muốn ổn định sản xuất, có thể có Hệ số thanh toán nhanh yếu trong thời kỳ bán hàng ế ẩm, nhưng sẽ cao hơn trong trường hợp vào mùa kinh doanh cao điểm. Những tình huống như vậy có thể khó biết được tình hình tài chính thực tế của công ty.

Ví dụ về tính toán tỷ số nhanh

Bạn có thể xem xét ví dụ sau để hiểu rõ hơn:

Bạn có thể tải xuống mẫu Excel Quick Ratio này tại đây - Mẫu Excel Quick Ratio

Công ty TNHH Masters có các thông tin chi tiết sau:

Tài sản lưu động:

• Tiền mặt = 200.000 đô la
• Tạm ứng = 30.000 đô la
• Chứng khoán có thể bán được = 60.000 đô la
• Khoản phải thu = $ 40.000
• Hàng tồn kho = 80.000 đô la

Tổng tài sản hiện tại = $ 410,000

Nợ ngắn hạn:

• Tài khoản Phải trả = $ 260,000,
• Chi phí phải trả = $ 30.000,
• Nợ ngắn hạn = $ 90,000,
• Tiền lãi phải trả = $ 60.000.

Tổng Nợ ngắn hạn = $ 440,000.

Các năm trước hệ số thanh toán nhanh là 1,4 và trung bình ngành là 1,7

Tính toán công thức tỷ lệ thử nghiệm axit:

Công thức hệ số thanh toán nhanh = (Tiền mặt + Chứng khoán thị trường ngắn hạn + Phải thu A / c) / Nợ ngắn hạn

= (200.000 đô la + 60.000 đô la + 40.000 đô la) / (440.000 đô la)

= (300.000 đô la) / (440.000 đô la)

= 0,68

Sử dụng

• Theo dõi Hệ số thanh toán nhanh giúp Ban Giám đốc xác định liệu họ có đang duy trì mức tài sản Nhanh tối ưu hay không để xử lý các khoản nợ ngắn hạn trong bảng cân đối kế toán của mình.
• Điều này cho thấy chu kỳ tài chính ngắn hạn đang hoạt động tốt của một công ty.
• Điều này nâng cao uy tín của công ty đối với các nhà đầu tư bằng cách đạt được và duy trì niềm tin của họ vào giá trị các khoản đầu tư của họ.
• Ngoài ra, các chủ nợ của công ty biết rằng các khoản thanh toán của họ sẽ được thực hiện đúng hạn.

Ví dụ về Microsoft

Như đã lưu ý từ biểu đồ bên dưới, Tỷ lệ tiền mặt của Microsoft là thấp 0,110 lần; tuy nhiên, hệ số thanh toán nhanh của nó là 2,216 lần.

nguồn: ycharts

Hệ số thanh toán nhanh của Microsoft khá cao, chủ yếu do các khoản đầu tư ngắn hạn khoảng 106,73 tỷ USD! Điều này đặt Microsoft vào một vị trí rất thoải mái từ quan điểm về tính thanh khoản / Khả năng thanh toán.

nguồn: Microsoft SEC Filings

• Như năm trước, công ty có tỷ lệ kiểm tra axit là 1,4, trong khi lần này, con số này lên tới 0,68.
• Từ đó, chúng ta có thể thấy rằng công ty đã không duy trì đủ tài sản Nhanh để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Nó cho thấy rằng công ty sẽ phải đối mặt với các vấn đề thanh khoản tiềm ẩn.
• Công ty có thể phải bán bớt tài sản dài hạn để trả nợ nếu cần, đây không phải là dấu hiệu của một bảng cân đối kế toán lành mạnh và được quản lý tốt.
•  Công ty nên duy trì tỷ lệ thử axit ít nhất là 1, được coi là lý tưởng và đạt yêu cầu.

Máy tính tỷ lệ nhanh

Bạn có thể sử dụng Máy tính Tỷ lệ Nhanh sau

Tiền mặt
Chứng khoán thị trường ngắn hạn
Phải thu của A / c
Nợ ngắn hạn
Tỷ lệ nhanh =

Tỷ lệ nhanh =	Tiền mặt + Chứng khoán thị trường ngắn hạn + Phải thu A / c Nợ ngắn hạn
	0 + 0 + 0 = 0 0

Tính tỷ lệ nhanh trong Excel (với mẫu excel)

Bây giờ chúng ta hãy làm cùng một ví dụ Tỷ lệ nhanh ở trên trong Excel.

Điều này rất đơn giản. Bạn cần cung cấp hai đầu vào là Tổng tài sản lưu động và Tổng nợ ngắn hạn.

Bạn có thể dễ dàng tính toán tỷ lệ trong mẫu được cung cấp.

Tính toán tỷ lệ thử nghiệm axit

Tỷ lệ kiểm tra axit = (Tiền mặt + Chứng khoán thị trường ngắn hạn + Khoản phải thu của A / c) / Nợ ngắn hạn