seychellesartprojects.org

Tài sản có trọng số rủi ro là gì?

Tài sản có trọng số rủi ro là số vốn tối thiểu mà ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác phải nắm giữ để bù đắp tổn thất bất ngờ phát sinh do rủi ro vốn có của tài sản và không bị phá sản.

Công thức tài sản có trọng số rủi ro

Tỷ lệ đủ vốn = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2 / Tài sản có trọng số rủi ro

Vì thế,

Tài sản có trọng số rủi ro = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2 / Tỷ lệ đủ vốn

• Cấp 1: Vốn là nguồn vốn cốt lõi của ngân hàng được sử dụng vào những thời điểm khẩn cấp về tài chính để xử lý các khoản lỗ mà không ảnh hưởng đến hoạt động hàng ngày. Nó bao gồm dự trữ doanh thu đã được kiểm toán, vốn cổ phần thông thường, tài sản vô hình và các lợi ích về thuế trong tương lai.
• Cấp 2: Vốn là vốn bổ sung của ngân hàng được sử dụng để bù đắp tổn thất tại thời điểm thu hồi tài sản. Nó bao gồm dự phòng đánh giá lại, cổ phiếu ưu đãi tích lũy vĩnh viễn, lợi nhuận giữ lại, nợ cấp dưới và dự phòng chung cho nợ khó đòi.

Một ngân hàng hoặc một tổ chức tài chính có Hệ số an toàn vốn cao hơn cho thấy rằng ngân hàng đó có đủ vốn để đáp ứng các khoản lỗ đột xuất. Ngược lại, khi tỷ lệ an toàn vốn thấp, điều đó cho thấy ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính có cơ hội thất bại trong trường hợp thua lỗ bất ngờ, có nghĩa là cần phải có thêm vốn để an toàn hơn. Một nhà đầu tư sẽ xem xét đầu tư vào một doanh nghiệp có Tỷ lệ an toàn vốn cao hơn.

Ví dụ về tính toán tài sản có trọng số rủi ro

1) Bảng dưới đây có thông tin về vốn cấp 1 và 2 của Ngân hàng A và Ngân hàng B.

Bạn có thể tải xuống Mẫu Excel Tài sản Có Trọng số Rủi ro này tại đây - Mẫu Excel Tài sản Có Trọng số Rủi ro

Nó cũng đưa ra Tỷ lệ an toàn vốn cho hai ngân hàng này.

Tính toán tài sản có trọng số rủi ro.

Mức trung bình có trọng số rủi ro có thể được tính như sau:

2) Ngân hàng A có danh mục đầu tư dưới đây, Tính toán trọng số rủi ro cho các khoản vay (tài sản)

Tài sản có trọng số rủi ro có thể được tính như sau:

Ưu điểm

• Đảm bảo rằng các ngân hàng và tổ chức tài chính có một mức vốn tối thiểu được duy trì để an toàn trong thời gian không chắc chắn.
• Khuyến khích các ngân hàng và tổ chức tài chính xem xét tình trạng tài chính hiện tại của họ và đặt các dấu hiệu nổi bật trong trường hợp yêu cầu vốn tối thiểu.
• Theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng, nó giúp các ngân hàng đạt được các mục tiêu về an toàn vốn.
• Nó làm giảm nguy cơ rủi ro có thể thấy trước

Nhược điểm

• Nó là nhìn ngược, có nghĩa là; nó giả định rằng chứng khoán có rủi ro trong quá khứ cũng giống như chứng khoán sẽ rủi ro trong tương lai.
• Các ngân hàng được yêu cầu nắm giữ nhiều cổ phiếu phổ thông hơn vì nó cần tìm những tài sản ít rủi ro hơn với lợi nhuận.
• Khuôn khổ quy định Basel II giả định các ngân hàng ở vị trí tốt nhất để đo lường rủi ro tài chính của họ, trong khi trên thực tế, chúng có thể không như vậy.
• Các yêu cầu pháp lý đã khiến các ngân hàng ở cấp độ toàn cầu bắt buộc phải tuân theo khuôn khổ Basel, điều này đòi hỏi những nỗ lực bổ sung từ phía ngân hàng. Mặc dù quy trình được sắp xếp hợp lý, nó đòi hỏi nhiều nỗ lực thủ công.

Phần kết luận

• Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng đã xây dựng Hiệp định Basel đưa ra các khuyến nghị về rủi ro liên quan đến hoạt động ngân hàng. Mục đích của các hiệp định này, cụ thể là Basel I, Basel II và Basel III, là để đảm bảo rằng các ngân hàng và tổ chức tài chính có đủ lượng vốn cần thiết để khắc phục những tổn thất không mong muốn.
• Tài sản có trọng số rủi ro cho phép so sánh giữa hai ngân hàng khác nhau hoạt động ở hai khu vực hoặc quốc gia khác nhau.
• Một tài sản có trọng số rủi ro cao có nghĩa là tài sản nắm giữ có rủi ro và sẽ yêu cầu vốn cao hơn để duy trì.
• Một tài sản có tỷ trọng rủi ro thấp có nghĩa là tài sản nắm giữ ít rủi ro hơn và sẽ yêu cầu vốn thấp hơn để duy trì.
• Nó xem xét các rủi ro tiềm ẩn và giảm thiểu rủi ro càng nhiều càng tốt.