seychellesartprojects.org

Định nghĩa vốn lưu động

Vốn lưu động là các quỹ lưu động dưới dạng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng hoặc dưới hình thức được doanh nghiệp giữ để quản lý chi phí hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp. Nó là thước đo tính thanh khoản, hiệu quả và sức khỏe tài chính của một công ty và được tính theo công thức đơn giản - “tài sản lưu động (các khoản phải thu, tiền mặt, hàng tồn kho và nguyên vật liệu dở dang) Nợ ngắn hạn (các khoản phải trả, nợ đến hạn năm)"

Công thức

Để tính toán vốn lưu động hoặc vốn lưu động của doanh nghiệp, có thể sử dụng công thức nêu dưới đây:

Công thức vốn lưu động = Tài sản lưu động (Khấu hao ròng) - Nợ ngắn hạn

Giải trình

Các bước sau đây cần được áp dụng để tính toán vốn lưu động của doanh nghiệp:

• Bước 1 - Chia đôi giá trị của tài sản lưu động và tài sản cố định từ danh sách tổng tài sản, hoặc điều tương tự có thể thích hợp hơn để kiểm tra các báo cáo tài chính được lập vì tài sản lưu động của doanh nghiệp được quy định cụ thể trong báo cáo tài chính.
• Bước # 2 -  Tương tự, kiểm tra giá trị các khoản nợ hiện tại của doanh nghiệp.
• Bước # 3 -  Kiểm tra từ giá trị của tài sản lưu động, xem nó có bao gồm bất kỳ giá trị dự phòng nào, v.v., ví dụ, dự phòng khấu hao hay không.
• Bước 4 -  Khấu trừ giá trị của khoản dự phòng được tìm hiểu ở bước 3 ở trên từ giá trị của tài sản lưu động đã tìm hiểu ở bước 1 ở trên và được gọi là Tài sản lưu động (Net).
• Bước # 5 - Cuối cùng, bằng cách trừ giá trị của nợ ngắn hạn cho giá trị của Tài sản lưu động (Net), chúng tôi nhận được giá trị của Vốn lưu động.

Các ví dụ

Bạn có thể tải về Mẫu Excel Vốn Lưu động này tại đây - Mẫu Excel Vốn Lưu động

Tithing Inc. có thông tin sau cho bạn -

Tài sản lưu động -

• Các khoản phải thu - $ 40.000
• Tiền mặt - 15.000 đô la
• Hàng tồn kho - $ 34,000
• Chứng khoán Thị trường - $ 45,000
• Chi phí trả trước - $ 5000

Nợ ngắn hạn -

• Các khoản phải trả - $ 35,000
• Các khoản phải trả ghi chú - 15.000 đô la
• Chi phí phải trả - $ 12.000
• Nợ ngắn hạn - $ 34,000

Tìm hiểu WC của Tithing Inc.

Từ ví dụ về vốn lưu động, trước tiên chúng ta sẽ cộng tài sản lưu động và nợ ngắn hạn, sau đó sử dụng chúng để tính toán công thức vốn lưu động.

• Tổng tài sản hiện tại sẽ là = (40.000 đô la + 15.000 đô la + 34.000 đô la + 45.000 đô la + 5000 đô la) = 139.000 đô la.
• Tổng nợ ngắn hạn sẽ là = (35.000 đô la + 15.000 đô la + 12.000 đô la + 34.000 đô la) = 96.000 đô la.

Sử dụng công thức, chúng tôi nhận được -

• WC = Tài sản hiện tại - Nợ ngắn hạn
• Hoặc, WC = $ 139,000 - $ 96,000 = $ 43,000.

Có nghĩa là WC của Tithing Inc. là tích cực và khá lành mạnh.

Tính toán vốn lưu động của Colgate

Dưới đây là Ảnh chụp bảng cân đối kế toán năm 2016 và 2015 của Colgate.

Hãy để chúng tôi tính toán WC cho Colgate

WC (2016)

• Tài sản ngắn hạn (2016) = 4,338
• Nợ ngắn hạn (2016) = 3.305
• WC (2016) = 4,338 - 3,305 = 1,033 triệu USD

WC (2015)

• Tài sản lưu động (2015) = 4,384
• Nợ ngắn hạn (2015) = 3.534
• WC (2015) = 4.384 - 3.534 = 850 triệu USD

Diễn giải vốn lưu động

WC mô tả rất nhiều điều về một công ty.

• Nếu một công ty có WC tích cực (nghĩa là tài sản lưu động nhiều hơn nợ hiện tại của công ty), thì công ty đó đang ở vị trí tốt về hiệu quả, tính thanh khoản và sức khỏe tài chính tổng thể.
• Mặt khác, nếu công ty có vốn lưu động âm (nghĩa là tài sản lưu động nhỏ hơn nợ ngắn hạn của công ty) thì công ty đang hoạt động kém hiệu quả và kém thanh khoản.

Điều quan trọng đối với một công ty là xem hàng tồn kho ở lại với công ty trong bao lâu. Nếu hàng tồn kho không được chuyển đi trong thời gian dài, vốn sẽ vẫn bị bó hẹp.

Tầm quan trọng của vốn lưu động

# 1 - Quản lý thanh khoản

Bằng cách phân tích đúng các chi phí phải trả hoặc sẽ phát sinh trong thời gian ngắn, đội ngũ tài chính của một doanh nghiệp sẽ dễ dàng lập kế hoạch cho các quỹ của họ cho phù hợp.

# 2 - Tiền mặt

Các kế hoạch chi tiêu hàng ngày được chuẩn bị không phù hợp có thể dẫn đến các vấn đề về thanh khoản của doanh nghiệp. Họ phải trì hoãn hoặc thu xếp tiền từ một số nguồn khác, điều này gây ấn tượng xấu về doanh nghiệp đối với bữa tiệc.

# 3 - Giúp Ra Quyết định

Bằng cách phân tích chính xác yêu cầu về nguồn vốn cho các hoạt động hàng ngày, nhóm tài chính có thể quản lý các khoản tiền một cách thích hợp và có thể quyết định phù hợp đối với các khoản tiền hiện có cũng như mức độ sẵn có của quỹ.

# 4 - Bổ sung Giá trị Doanh nghiệp

Theo đó, ban giám đốc quản lý tất cả các khoản tiền cần thiết hàng ngày để giúp nhân viên được ủy quyền thanh toán kịp thời cho tất cả các khoản còn nợ tạo ra giá trị gia tăng hoặc nâng cao lợi thế thương mại trên thị trường.

# 5 - Giúp trong tình huống khó khăn tiền mặt

Bằng cách quản lý hợp lý các quỹ lưu động, người ta có thể giúp tổ chức không ảnh hưởng đến tình trạng khủng hoảng hoặc thiếu tiền mặt và thanh toán các chi phí hàng ngày của mình một cách kịp thời.

# 6 - Kế hoạch Đầu tư Hoàn hảo

Quản lý các quỹ hoặc vốn lưu động một cách chính xác, người ta có thể lựa chọn hoặc lập kế hoạch cho các khoản đầu tư của mình cho phù hợp và đầu tư các quỹ để tối đa hóa lợi nhuận theo khả năng sẵn có của chúng.

# 7 - Giúp Kiếm Lợi nhuận Ngắn hạn

Đôi khi người ta thấy các doanh nghiệp giữ một lượng lớn vốn lưu động, vượt quá mức cần thiết của vốn lưu động. Vì vậy, bằng cách chuẩn bị một cách chính xác số vốn cần thiết, những khoản tiền bổ sung đó có thể được đầu tư trong một thời gian ngắn và có thể tạo ra giá trị lợi nhuận của doanh nghiệp.

# 8 - Tăng cường Văn hóa Làm việc của Thực thể

Việc thanh toán kịp thời các chi phí hàng ngày chủ yếu tập trung vào tiền lương của người lao động tạo môi trường tốt và động lực để người lao động làm việc hăng say hơn và củng cố môi trường làm việc tốt.

Video vốn lưu động