Công thức Dòng tiền ròng | Tính toán từng bước với các ví dụ

Công thức tính dòng tiền ròng của một công ty

Công thức dòng tiền ròng tính toán dòng tiền thuần trong công ty trong kỳ và nó được tính bằng cách cộng dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư và dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính hoặc tương tự cũng có thể được tính bằng cách trừ đi các khoản thanh toán bằng tiền mặt của công ty trong kỳ từ các khoản thu tiền mặt.

Dòng tiền ròng = Tổng dòng tiền - Tổng dòng tiền

HOẶC LÀ

Dòng tiền ròng = Dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh + Dòng tiền ròng từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền ròng từ hoạt động tài chính
  • Công thức Dòng tiền ròng là một phương trình rất hữu ích vì nó cho phép doanh nghiệp hoặc công ty biết lượng tiền mặt được tạo ra là dương hay âm và công ty cũng có thể phân chia giống nhau thành ba hoạt động chính trong đó hoạt động kinh doanh là chủ chốt. do công ty tạo ra doanh thu từ hoạt động kinh doanh và dòng tiền lành mạnh từ hoạt động kinh doanh là một dấu hiệu tốt cho thấy hoạt động kinh doanh đang hoạt động tốt.
  • Hoạt động thứ hai là dòng tiền từ hoạt động đầu tư, hầu hết các trường hợp sẽ là số âm khi công ty đầu tư dòng tiền chính của họ vào nhà máy và máy móc hoặc vào một sản phẩm khác như một khoản đầu tư và dòng tiền vào đây sẽ được nhận cổ tức. , Vân vân.
  • Hoạt động cuối cùng là dòng tiền từ hoạt động tài trợ; về điều này, công ty sẽ biết cách họ đã huy động vốn từ nguồn vốn nội bộ, tức là bằng cách phát hành cổ phiếu hay bằng cách huy động vốn bên ngoài bằng một khoản vay.

Các ví dụ

Bạn có thể tải xuống Mẫu Excel Công thức Dòng tiền ròng này tại đây - Mẫu Excel Công thức Dòng tiền ròng

Ví dụ 1

Công ty WYZ đã hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh sản xuất lâu đời. Kế toán của công ty WYZ muốn tính toán dòng tiền ròng cho năm kết thúc. Công ty đã báo cáo 34 triệu đô la là số dư tiền mặt đầu kỳ. Theo báo cáo, công ty đã kiếm được 100 triệu đô la từ các hoạt động điều hành, -50 triệu đô la từ các hoạt động đầu tư và 30 triệu đô la từ các hoạt động tài trợ.

Dựa trên các thông tin trên, bạn yêu cầu tính số dư tiền mặt cuối kỳ của doanh nghiệp.

Giải pháp:

Sử dụng dữ liệu đã cho dưới đây để tính toán dòng tiền ròng.

Việc tính toán dòng tiền ròng có thể được thực hiện như sau:

Đây là một ví dụ đơn giản về tính toán dòng tiền. Chúng ta có thể sử dụng phương trình trên để tính toán tương tự.

Dòng tiền ròng = 100 triệu đô la - 50 triệu đô la + 30 triệu đô la

Dòng tiền ròng sẽ là -

Dòng tiền ròng = 80 triệu đô la

Dòng tiền ròng của công ty là 80 triệu đô la.

Số dư tiền mặt đầu kỳ của công ty là 34 triệu đô la, và nếu chúng ta thêm dòng tiền ròng, là 80 triệu đô la, chúng ta sẽ có số dư cuối kỳ là 114 triệu đô la.

Ví dụ số 2

Ông M là chủ sở hữu duy nhất của M & M Associates. Doanh thu của công ty dưới 2,5 triệu đô la, và do đó, theo các quy định về thuế, họ không bắt buộc phải duy trì sổ sách tài khoản và có thể thể hiện trực tiếp 50% là lợi nhuận ròng. Tuy nhiên, ông M muốn biết dòng tiền xuất hiện trong năm là bao nhiêu vì ông muốn vay một khoản từ ngân hàng cho các yêu cầu trong tương lai.

Dưới đây là bảng tổng hợp do kế toán thẩm định khoản vay lập.

Công ty đang tìm kiếm 80.000 tiền mặt trong tay, và điều tương tự sẽ được đáp ứng bằng tiền vay và tiền mặt. Bạn được yêu cầu tính toán số tiền vay sẽ được yêu cầu bởi M&M Associates.

Giải pháp:

Chúng tôi được cung cấp một bản tóm tắt thông tin tài chính. Để tính toán số tiền cho vay, trước tiên chúng ta sẽ tính toán lượng tiền mặt hiện có trong tay, và tương tự, chúng ta cần tính toán dòng tiền ròng.

Tính toán tổng dòng tiền vào sẽ là:

Tính toán tổng dòng tiền sẽ là:

Việc tính toán dòng tiền ròng có thể được thực hiện như sau:

Dòng tiền ròng = 55.000 - 23.000

Dòng tiền ròng sẽ -

Dòng tiền ròng = 32000

Do đó, yêu cầu của số tiền vay sẽ là 80.000 - 32000, tức là 48.000.

Ví dụ # 3

Dynamic Label Inc. đã chuẩn bị báo cáo lưu chuyển tiền tệ để biết hoạt động nào mang lại cho họ dòng tiền dương và hoạt động nào mang lại cho họ dòng tiền âm. Họ đã thu thập thông tin dưới đây từ tài khoản tiền mặt và bây giờ họ muốn tách biệt dòng tiền trong các hoạt động điều hành, tài chính và đầu tư.

Bạn yêu cầu tính toán dòng tiền ròng bằng phương pháp trực tiếp.

Giải pháp:

Đầu tiên chúng ta sẽ phân loại các nguồn và ứng dụng của quỹ trong ba hoạt động là Hoạt động, tài trợ và đầu tư.

Bây giờ chúng ta sẽ chỉ thêm dòng tiền và trừ dòng tiền ra và đến dòng tiền tương ứng từ hoạt động đó theo bên dưới:

Dòng tiền ròng = -21722 + 22213 + 24534

Dòng tiền ròng sẽ là -

Dòng tiền ròng = 25025

Máy tính dòng tiền ròng

Bạn có thể sử dụng công cụ tính dòng tiền ròng này.

Tổng dòng tiền
Tổng dòng tiền ra
Dòng tiền ròng
 

Dòng tiền ròng = Tổng dòng tiền - Tổng dòng tiền ra
0 - 0 = 0

Mức độ liên quan và sử dụng

Dòng tiền ròng, như đã đề cập trước đó, là một khái niệm quan trọng và là nguồn cung cấp năng lượng hỗ trợ các công ty phát triển sản phẩm mới, mua lại cổ phiếu của công ty, kế hoạch mở rộng, trả cổ tức cho cổ đông hoặc trả các khoản vay hoặc nợ của họ. Đó là điều cho phép các công ty thực hiện công việc kinh doanh hàng ngày của họ một cách suôn sẻ. Đây là lý do tại sao một số người coi trọng dòng tiền ròng hơn bất kỳ thước đo tài chính nào khác, bao gồm cả EPS, tức là thu nhập trên mỗi cổ phiếu. Các động lực lớn của dòng tiền ròng là Doanh thu hoặc doanh thu và chi phí.