seychellesartprojects.org

Định nghĩa thời hạn tín dụng

Thời hạn Tín dụng đề cập đến khoảng thời gian mà người bán cho khách hàng để thanh toán số lượng sản phẩm mà khách hàng đã mua từ người bán.

Có 3 cấu phần thiết yếu của thời hạn tín dụng như sau:

• Phân tích tín dụng : Phân tích tín dụng được thực hiện để biết mức độ tín nhiệm của khách hàng. Phân tích tín dụng có thể được thực hiện bằng cách sử dụng các chiến lược phân tích tài chính khác nhau; phân tích xu hướng để có thể kiểm tra mức độ xứng đáng trả nợ của khách hàng.
• Chính sách thu tiền : Chính sách thu tiền bao gồm các phương pháp được các tổ chức áp dụng để thu hồi các khoản phải thu. Nó cũng quy định các khoản phí trả chậm, lãi suất và các khoản phí khác phải trả nếu việc thanh toán bị trì hoãn.
• Điều khoản tín dụng hoặc Thời hạn bán hàng : Các điều khoản tín dụng nên đề cập đến thời hạn tín dụng với một số người bán thích tín dụng là 30 ngày trong khi những người khác có thể đưa ra thời hạn ít hơn hoặc nhiều hơn tùy thuộc vào điều kiện bán hàng của họ.

Công thức thời hạn tín dụng

Nó có thể được tính toán với sự trợ giúp của công thức được đề cập dưới đây:

Công thức thời hạn tín dụng = Tài khoản trung bình phải thu / (Doanh số tín dụng ròng / Ngày)

Hoặc là

Công thức thời hạn tín dụng = Số ngày / Tỷ lệ vòng quay khoản phải thu

Ở đâu,

• Các khoản phải thu bình quân = Nó được tính bằng cách cộng số dư đầu kỳ của các khoản phải thu trong công ty với số dư cuối kỳ của các khoản phải thu rồi chia cho 2.
• Doanh số tín dụng ròng = Nó đề cập đến tổng doanh số tín dụng ròng do công ty thực hiện trong thời kỳ đang được xem xét.
• Số ngày = Tổng số ngày trong một khoảng thời gian cụ thể như trong một năm với tổng số 365 ngày được xem xét để tính toán.
• Tỷ lệ vòng quay khoản phải thu = Tỷ lệ này được tính bằng cách lấy doanh thu tín dụng thuần của công ty chia cho khoản phải thu bình quân.

Ví dụ về thời hạn tín dụng

Dưới đây là ví dụ về thời hạn tín dụng.

Bạn có thể tải xuống Mẫu Excel Thời kỳ Tín dụng này tại đây - Mẫu Excel Thời kỳ Tín dụng

Trong năm kế toán 2018, doanh thu tín dụng ròng của công ty B ltd là 1.200.000 đô la. Đối với năm kế toán 2018, số dư đầu kỳ của các khoản phải thu là 400.000 USD và số dư cuối kỳ của các khoản phải thu là 440.000 USD. Sử dụng thông tin, tính toán thời gian tín dụng của công ty. Hãy xem xét 365 ngày trong một năm để tính toán.

Giải pháp

• Số dư đầu kỳ của các khoản phải thu của công ty: 400.000 USD
• Số dư cuối kỳ của các khoản phải thu của công ty: $ 440,000
• Doanh số tín dụng ròng trong năm: 1.200.000 đô la
• Số ngày trong một khoảng thời gian: 365 ngày.

Bây giờ, để tính thời hạn Có, trước hết, bình quân các khoản phải thu sẽ được tính như sau:

Tính toán khoản phải thu trung bình

Bình quân tài khoản phải thu = (Số dư đầu kỳ của tài khoản phải thu + Số dư cuối kỳ của tài khoản phải thu) / 2

• Các khoản phải thu trung bình = ($ 400.000 + $ 440.000) / 2
• Các khoản phải thu trung bình = $ 420,000

Tính toán thời hạn tín dụng

• = 420.000 đô la / (1.200.000 đô la / 365)
• = 127,75 ngày

Như vậy kỳ Có của công ty cho niên độ kế toán 2018 là 127,75 ngày.

Ưu điểm

Các lợi thế khác nhau liên quan đến thời hạn Tín dụng như sau:

• Khoản xuất tiền mặt tối thiểu - Đây là một loại cho vay không có bất kỳ khoản lãi suất nào. Tuy nhiên, người ta phải thực hiện bán hàng thường xuyên và kịp thời thanh toán các khoản phí còn lại với các nhà cung cấp. Nó giúp kiếm thêm doanh thu và công ty có thể dễ dàng đạt được các mục tiêu của mình.
• Giảm giá cho các khoản thanh toán nhanh - Một tổ chức phải thanh toán kịp thời các khoản thanh toán của nhà cung cấp để được ghi nhận trong các cuốn sách hay của họ và nhận được chiết khấu lớn từ họ.
• Nâng cao uy tín tín dụng - Một tổ chức có thể nâng cao uy tín tín dụng của mình bằng cách đảm bảo các khoản phí của nhà cung cấp được thanh toán đúng hạn.
• Cung cấp hàng hóa không bị gián đoạn - Các nhà cung cấp ưu tiên các công ty hoàn thành các khoản thanh toán của họ rất đúng hạn và đổi lại, họ cũng đảm bảo rằng các công ty đó nhận được nguồn cung cấp hàng hóa không bị gián đoạn.

Nhược điểm

Những bất lợi khác nhau liên quan đến thời hạn Tín dụng như sau:

• Phí và Hình phạt - Một tổ chức không thanh toán cho nhà cung cấp và thanh toán quá đúng hạn hoặc thường xuyên làm cho việc trì hoãn các khoản thanh toán của họ có thể bị phạt. Do đó, một tổ chức phải đảm bảo rằng các khoản thanh toán của nhà cung cấp không bị chậm trễ để giảm thiểu hoặc loại bỏ khả năng bị phạt.
• Mất đặc quyền thời hạn tín dụng - Nếu một tổ chức coi đó là một hình thức trì hoãn việc thanh toán của nhà cung cấp, thì có thể xảy ra trường hợp nhà cung cấp không còn tin tưởng vào uy tín của tổ chức và có thể từ chối cung cấp đặc quyền thời hạn tín dụng của mình trong tương lai.
• Ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng - Tất cả các nhà cung cấp không thừa nhận điều đó. Do đó, tác động xếp hạng tín dụng có thể xảy ra rằng các tổ chức tận dụng thời hạn tín dụng để thanh toán phí của nhà cung cấp có thể bị loại khỏi sách tốt của họ. Cuối cùng nó có thể ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của các tổ chức.
• Khó khăn về Dòng tiền - Với thời hạn tín dụng, cũng có thể xảy ra tình trạng kẹt tiền và do đó, dòng tiền có thể bị ảnh hưởng.

Điểm quan trọng

Các điểm cơ bản khác nhau liên quan đến Thời hạn tín dụng như sau:

• Nó đề cập đến số ngày mà khách hàng của công ty được phép thanh toán trước khi thanh toán hóa đơn bán hàng tín dụng.
• Nó được tính bằng cách lấy tổng số ngày trong một thời kỳ cụ thể chia cho tỷ lệ vòng quay khoản phải thu.

Phần kết luận

Thời hạn Tín dụng đề cập đến thời gian trung bình mà người bán cho khách hàng của mình để thực hiện các khoản thanh toán đối với doanh số tín dụng. Nó là một loại cho vay không có bất kỳ lãi suất nào trong đó. Tuy nhiên, một tổ chức không thanh toán đúng hạn cho nhà cung cấp có thể bị phạt, do đó; tổ chức phải đảm bảo rằng các khoản thanh toán của nhà cung cấp không bị chậm trễ để giảm thiểu hoặc loại trừ khả năng bị phạt.