seychellesartprojects.org

Tầm quan trọng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là nó được sử dụng để đo lường vị thế tiền mặt của doanh nghiệp, tức là dòng tiền và các khoản tương đương tiền vào và ra của doanh nghiệp trong một niên độ kế toán và nó cũng giúp doanh nghiệp biết được lượng tiền mặt sẵn có trong doanh nghiệp. kinh doanh.

Tại sao Báo cáo lưu chuyển tiền tệ lại quan trọng?

Tầm quan trọng của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là nó đo lường dòng tiền vào hoặc dòng tiền ra trong một khoảng thời gian nhất định. Những chi tiết về tình hình tiền mặt của công ty không chỉ có thể giúp công ty hoặc nhà phân tích tài chính lập kế hoạch cho ngắn hạn hay dài hạn mà còn trong việc phân tích mức tiền mặt và vốn lưu động tối ưu cần thiết trong công ty.

Nguồn tiền mặt và việc sử dụng tiền mặt được chia thành ba loại, bao gồm:

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh là rất quan trọng vì nó tập trung vào các luồng tiền từ các hoạt động chính của doanh nghiệp như bán và mua hàng hóa, cung cấp dịch vụ, v.v.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư  rất quan trọng vì nó cung cấp thông tin chi tiết về việc mua và bán tài sản vốn của công ty, tức là tài sản có thời gian sử dụng hữu ích trên một năm theo bảng cân đối kế toán của công ty.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo từ hoạt động tài chính  rất quan trọng vì nó xem xét việc mua hoặc bán cổ phiếu của công ty và bất kỳ khoản tiền thu được hoặc thanh toán nào khác liên quan đến việc vay nợ. Do đó, chúng là một phần trong dòng tiền của công ty, phản ánh dòng tiền thuần của công ty, được sử dụng để tài trợ.

Tầm quan trọng của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Hãy để chúng tôi thảo luận từng bước về tầm quan trọng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ với các ví dụ:

# 1 - Lập kế hoạch ngắn hạn

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được coi là một công cụ hữu ích và quan trọng để quản lý công ty nhằm mục đích lập kế hoạch ngắn hạn, cùng với việc kiểm soát tiền mặt. Để đáp ứng các nghĩa vụ khác nhau, mọi thực thể kinh doanh phải giữ một lượng vốn lưu động đủ để và khi có yêu cầu, họ có thể thanh toán như nhau. Do đó, báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp nhà quản lý tài chính dự đoán dòng tiền trong tương lai gần bằng cách sử dụng dữ liệu quá khứ của dòng tiền vào và ra.

Ví dụ , Công ty cần tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ khác nhau có thể phát sinh trong tương lai gần, như thanh toán các khoản nợ, các chi phí hoạt động khác nhau, v.v.

# 2 - Cung cấp thông tin chi tiết về nơi tiền được chi tiêu

Một tầm quan trọng khác của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là có các khoản thanh toán khác nhau mà công ty thực hiện và không được phản ánh trong báo cáo lãi và lỗ của công ty, trong khi điều này lại có trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Do đó, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp các khu vực chi tiết mà tiền được chi tiêu bởi công ty.

Ví dụ : Nếu công ty có khoản vay và đang trả hết số tiền gốc cho ngân hàng, thì, trong trường hợp đó, khoản thanh toán sẽ không được phản ánh trong Báo cáo lãi và lỗ của công ty, trong khi điều này sẽ có sẵn. trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Có thể xảy ra trường hợp công ty có lợi nhuận, nhưng sau khi thanh toán số tiền gốc, công ty không có tiền để thanh toán các nghĩa vụ của mình. Các tình huống như vậy có thể được xác định bằng cách sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

# 3 - Tạo tiền thừa

Mọi doanh nghiệp kinh doanh đều chạy vì động cơ thu lợi nhuận. Lợi nhuận giúp tạo ra tiền mặt, nhưng cũng có những cách khác, giúp tạo ra tiền mặt trong công ty. Những cách này có thể được xác định và thực hiện bằng cách tập trung vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Mặt khác, nếu chỉ tập trung vào tài khoản P & L thì khó có thể tập trung vào việc tạo ra tiền mặt.

Ví dụ , lượng tiền dư thừa có thể được tạo ra nếu công ty có thể thu các khoản phải thu từ khách hàng nhanh hơn nếu công ty sử dụng hàng tồn kho một cách hiệu quả, v.v.

# 4 - Tiết lộ kết quả lập kế hoạch tiền mặt

Một tầm quan trọng khác của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là nó giúp các công ty phân tích mức độ thành công của việc lập kế hoạch tiền mặt của công ty vì kết quả sử dụng thực tế có thể được so sánh với báo cáo dự kiến ​​của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hoặc Ngân sách tiền mặt. Kết quả sau đó sẽ giúp công ty đưa ra các biện pháp phù hợp. Do đó, nó giúp công ty so sánh ngân sách tiền mặt của các đánh giá trong quá khứ với ngân sách hiện tại để đánh giá nhu cầu tiền mặt của công ty trong tương lai.

Ví dụ , công ty dự kiến ​​rằng chi phí cho tài sản vốn trong tháng cụ thể sẽ là 10.000 đô la, nhưng thực tế là 20.000 đô la. Vì vậy, sự khác biệt giữa dự kiến ​​và thực tế như vậy cần được công ty xác định và hành động cần được thực hiện tương ứng.

# 5 - Lập kế hoạch dài hạn

Đây là một tầm quan trọng khác của báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp Ban Giám đốc lập kế hoạch dài hạn về tiền mặt. Công ty cần phải lập kế hoạch tài chính dài hạn vì sự tăng trưởng của công ty phụ thuộc vào đó. Do đó, nó tiết lộ những thay đổi quan trọng cần thiết cho định vị tài chính của một công ty và giúp ban quản lý ưu tiên các hoạt động quan trọng của doanh nghiệp.

Ví dụ , dòng tiền dự kiến ​​giúp ban giám đốc công ty xác định khả năng trả nợ dài hạn là như nhau phụ thuộc vào sự sẵn có của tiền mặt.

# 6 - Biết mức tối ưu của số dư tiền mặt

Tầm quan trọng của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là nó giúp công ty xác định mức tối ưu của Số dư tiền mặt. Công ty cần xác định mức tối ưu của Số dư tiền mặt vì công ty này có thể biết liệu các quỹ của công ty đang ở trạng thái nhàn rỗi, hay đang thiếu tiền mặt hoặc thừa quỹ. Sau khi biết tình hình tiền mặt thực tế, ban lãnh đạo công ty có thể đưa ra quyết định phù hợp.

Ví dụ , nếu có thặng dư tiền mặt và quỹ đang ở trạng thái nhàn rỗi, thì công ty có thể đầu tư tiền mặt thặng dư, hoặc nếu có quỹ thâm hụt, thì công ty có thể quyết định vay vốn bên ngoài để khắc phục tình hình thâm hụt.

# 7 - Giúp phân tích vốn lưu động

Vốn lưu động là thành phần của dòng tiền từ hoạt động kinh doanh có thể ảnh hưởng đến dòng tiền của công ty. Như vậy các nhà đầu tư cần có nhận thức về sự luân chuyển vốn lưu động trong công ty.

Ví dụ , công ty có thể bảo toàn tiền mặt của mình bằng cách tăng thời gian thanh toán các hóa đơn. Nó có thể làm tăng dòng tiền mặt bằng cách giảm thời gian thu tiền từ các con nợ và trì hoãn việc mua hàng tồn kho để bảo quản tiền mặt, v.v.