Ví dụ về đối chiếu ngân hàng | 6 ví dụ hàng đầu có giải thích

Ví dụ về đối chiếu ngân hàng

Việc đối chiếu ngân hàng được thực hiện bởi khách hàng của ngân hàng, hoàn toàn là hồ sơ của họ cùng với bản sao kê của ngân hàng tương ứng. Vì ngân hàng cung cấp bảng sao kê của mình theo định kỳ (thường là hàng tháng, nhưng đôi khi thường xuyên hơn nếu được yêu cầu khi tính phí), có thể có một số khác biệt trong sổ sách tài khoản của khách hàng và sổ tài khoản của ngân hàng, điều này dẫn đến nhu cầu đối chiếu.

Các ví dụ về Đối chiếu Ngân hàng có thể hữu ích để hiểu điều gì có thể là yếu tố chính trong các trường hợp khác nhau yêu cầu đối chiếu như vậy. Có vô số lý do có thể gây ra rạn nứt trong quá trình hòa giải như vậy. Chúng ta sẽ xem một số ví dụ cơ bản và thực tế về điều chỉnh ngân hàng -

6 Ví dụ Hàng đầu về Báo cáo Đối chiếu Ngân hàng

Sau đây là các ví dụ hàng đầu về báo cáo Đối chiếu Ngân hàng.

Ví dụ 1

ABC Corp có một tài khoản với Ngân hàng của Citizen. Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016, ngân hàng đóng hồ sơ cho ABC Corp, có số dư cuối kỳ là 180.000 đô la trong khi công ty đóng cửa với 170.000 đô la. Công ty mong muốn phân tích khoản chênh lệch 10.000 đô la khi họ nhận được bản sao kê của ngân hàng trong tháng tới.

Phân tích

Dưới đây là thu nhập / chi phí của công ty (ở cấp độ rộng hơn) cho tháng 12 năm 2016:

Dưới đây là ghi nhận trong báo cáo của Ngân hàng:

Do đó, chúng tôi xác định rằng các khoản dự phòng phải trả lương và các khoản phải thu không thể được phản ánh trên báo cáo ngân hàng vì đây là các giao dịch chưa được thực hiện.

Ví dụ số 2

Vào ngày 31 tháng 3 năm 2018, Neeta đã trả tiền thuê văn phòng của mình cho tháng 4 năm 2018, số tiền lên tới 2.000 đô la. Cô ấy đã thực hiện thanh toán bằng séc, được quyết toán vào ngày 2 tháng 4 năm 2018. Khi bảng sao kê ngân hàng được đối chiếu vào tháng 3 năm 2018, người ta thấy rằng Số dư cuối kỳ trong tài khoản của Neeta thiếu 2.000 đô la so với số dư trong bảng sao kê ngân hàng.

Phân tích

Neeta đã thanh toán 2.000 đô la cho tiền thuê văn phòng vào ngày 31 tháng 3, số tiền này đã được ghi vào sổ tài khoản của cô trong cùng tháng. Tuy nhiên, do bản chất của việc thanh toán là quyết toán thực tế được thực hiện vào tháng tiếp theo nên ngân hàng không thể ghi nhận giao dịch đó. Do đó, nó đã cho thấy một sự phá vỡ trong hòa giải.

Ví dụ # 3

Jane đã thực hiện các giao dịch sau vào tháng 6 từ tài khoản ngân hàng tiết kiệm của mình:

Tuy nhiên, khi nhận được bảng sao kê ngân hàng, người ta thấy rằng Số dư cuối kỳ là $ 10,450. Jane muốn phân tích sự khác biệt giữa hồ sơ của cô ấy và bảng sao kê ngân hàng.

Phân tích

Sau khi đối chiếu cẩn thận giữa hai bản sao kê (của Jane và của ngân hàng), người ta thấy rằng ngân hàng đã tính $ 50.00 cho Jane như một khoản phí. Khi điều tra thêm, Jane nhận ra rằng cô đã yêu cầu một sổ séc và một Thẻ Ghi nợ mới cho tài khoản của mình trong tháng 6, mà ngân hàng đã tính phí 50 đô la cho cô.

Do đó, phí ngân hàng có thể là một yếu tố chính có thể gây ra sự gián đoạn giữa sổ sách tài khoản của khách hàng và ngân hàng.

Ví dụ # 4

John mua một kỳ phiếu dài hạn từ Ngân hàng A, trả lãi suất bán năm 4% vào cuối tháng 6 và tháng 12 hàng năm. John đã đóng sổ tài khoản của mình vào tháng 6 với Số dư cuối kỳ là 35.000 đô la. Tuy nhiên, khi John nhận được bảng sao kê ngân hàng của mình, nó phản ánh số dư cuối kỳ là 35.500 đô la. Bạn có đoán được đâu là lý do cho sự khác biệt như vậy không?

Phân tích

Sự khác biệt rõ ràng là do tiền lãi phát sinh trên tờ tiền mà John đã mua. Vì tiền lãi được trả là nửa năm một lần, được trả vào cuối tháng 6 và tháng 12, nên bảng sao kê hàng tháng cho tháng 6 đã bao gồm khoản lãi tích lũy này. Số tiền sẽ được tính dựa trên Tiền gốc trên giấy ghi chú.

Ví dụ số 5

Vào ngày 31 tháng 7 năm 2018, ông Alex George đã đóng sổ tiết kiệm của mình với số dư cuối kỳ là 4.500 đô la, số tiền này cũng được ước tính trong tài khoản ngân hàng của ông. Khi anh ta nhận được bảng sao kê ngân hàng, thật ngạc nhiên, anh ta bị tính phí $ 50,00 và số dư cuối kỳ của anh ta là $ 4,450.

Phân tích

Ông Alex đã tiếp cận ngân hàng của mình và được hướng dẫn bởi thực tế là tài khoản của ông không đủ tiền cho tháng Bảy. Sau khi phân tích sâu hơn, anh ấy phát hiện ra rằng các yêu cầu về số dư tối thiểu trong tài khoản đã thay đổi trong tháng này, nâng nó lên 5.000 đô la. Do không có đủ số dư trong tài khoản của mình, ông Alex đã bị phạt $ 50.00.

Ví dụ # 6

Jake đã nhận được bảng sao kê ngân hàng của mình, có những điểm khác biệt sau đây so với tài khoản của anh ấy:

  • Thu nhập lãi 400 đô la không được ghi trong tài khoản của Jake
  • Phí bảo trì hàng năm của ngân hàng là 100 đô la
  • Phụ phí cho các dịch vụ khác được ngân hàng cung cấp ở mức 100 đô la

Tài khoản của Jake có số dư cuối kỳ là 3.000 đô la. Chuẩn bị một tuyên bố hòa giải cho Jake.

Giải pháp

Một tuyên bố đối chiếu sẽ bao gồm những điều dưới đây:

Phần kết luận

Một sai sót trong báo cáo đối chiếu ngân hàng có thể là dương hoặc âm, do đó ảnh hưởng đến số dư cuối kỳ cao hơn hoặc thấp hơn trong hồ sơ ngân hàng. Mặc dù có thể có nhiều yếu tố khác nhau có thể gây ra sự gián đoạn giữa bảng sao kê của ngân hàng và hồ sơ cá nhân, bảng sao kê ngân hàng vẫn là cơ sở cho nhiều phân tích khác như tài liệu KYC hợp lệ, tính toán điểm tín dụng, phân tích công ty, v.v. Báo cáo ngân hàng được xác minh bởi các chuyên gia có thẩm quyền trong khi hồ sơ cá nhân có thể chính xác hoặc có thể không chính xác, và đôi khi bị pha trộn để thể hiện các lợi ích khác.

Trong khi chúng ta thảo luận về tính xác thực của các báo cáo ngân hàng, cần luôn nhớ rằng những số liệu tài chính này là một phần quan trọng của nền kinh tế khi chúng bắt đầu chảy vào các khu vực công. Các ngân hàng cũng sử dụng những con số này trong mục đích báo cáo của mình, do đó, báo cáo ngân hàng được coi là tài liệu hợp lệ để phân tích tài chính của khách hàng hơn là (các) báo cáo nhận được từ các nguồn khách hàng không chuyên nghiệp và trái phép khác.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found