seychellesartprojects.org

Định nghĩa rủi ro tín dụng

Rủi ro Tín dụng là xác suất xảy ra tổn thất do người đi vay không trả được khoản vay hoặc không đáp ứng được các nghĩa vụ nợ. Nói cách khác, nó đề cập đến khả năng người cho vay hoặc chủ nợ có thể không nhận được thành phần gốc và lãi của khoản nợ, dẫn đến dòng tiền bị gián đoạn và tăng chi phí thu nợ.

Hơn nữa, nó cũng bao gồm các rủi ro tương tự khác, chẳng hạn như rủi ro mà công ty phát hành trái phiếu có thể không thanh toán được vào thời điểm đáo hạn hoặc rủi ro phát sinh do công ty bảo hiểm không có khả năng thanh toán yêu cầu bồi thường. Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, người cho vay thường sử dụng các kỹ thuật giám sát tín dụng khác nhau để đánh giá mức độ tín nhiệm của người đi vay tiềm năng.

Các loại rủi ro tín dụng

Nó có thể được phân loại rộng rãi thành ba loại - rủi ro vỡ nợ tín dụng, rủi ro tập trung và rủi ro quốc gia. Bây giờ, chúng ta hãy xem xét từng người trong số họ một cách riêng biệt:

# 1 - Rủi ro Mặc định Tín dụng

Rủi ro vỡ nợ tín dụng bao gồm loại tổn thất mà người cho vay phải gánh chịu khi người đi vay không thể hoàn trả đầy đủ số tiền hoặc khi người đi vay đã quá hạn trả nợ 90 ngày. Loại rủi ro tín dụng này ảnh hưởng đến hầu hết các giao dịch tài chính dựa trên tín dụng như chứng khoán, trái phiếu, các khoản cho vay hoặc các sản phẩm phái sinh. Rủi ro vỡ nợ tín dụng là lý do tại sao tất cả các ngân hàng đều kiểm tra kỹ lưỡng nền tảng tín dụng của khách hàng tiềm năng trước khi chấp thuận cho họ bất kỳ thẻ tín dụng hoặc khoản vay cá nhân nào.

# 2 - Rủi ro tập trung

Rủi ro tập trung là loại rủi ro phát sinh do rủi ro đáng kể đối với bất kỳ cá nhân hoặc nhóm nào vì bất kỳ sự cố bất lợi nào sẽ có khả năng gây ra tổn thất lớn cho các hoạt động cốt lõi của ngân hàng. Rủi ro tập trung thường liên quan đến việc tiếp xúc đáng kể với một công ty hoặc ngành hoặc cá nhân.

# 3 - Rủi ro Quốc gia

Rủi ro quốc gia là loại rủi ro xảy ra khi một quốc gia có chủ quyền tạm dừng thanh toán các nghĩa vụ ngoại tệ qua đêm dẫn đến vỡ nợ. Rủi ro quốc gia chủ yếu bị ảnh hưởng bởi hoạt động kinh tế vĩ mô của một quốc gia, trong khi sự ổn định chính trị của một quốc gia cũng đóng một vai trò then chốt. Rủi ro quốc gia còn được gọi là rủi ro chủ quyền.

Công thức rủi ro tín dụng

Một trong những phương pháp đơn giản nhất để tính toán tổn thất rủi ro tín dụng là công thức tính tổn thất dự kiến ​​được tính là tích số của xác suất vỡ nợ (PD), rủi ro vỡ nợ (EAD) và một trừ đi tổn thất mặc định (LGD). Về mặt toán học, nó được biểu diễn dưới dạng,

Tổn thất dự kiến ​​= PD * EAD * (1 - LGD) Bạn có thể tải xuống Mẫu Excel Rủi ro Tín dụng này tại đây - Mẫu Excel Rủi ro Tín dụng

Ví dụ 1

Chúng ta hãy giả sử rằng một khoản tín dụng trị giá 1.000.000 đô la đã được gia hạn cho một công ty một năm trước. Trong năm nay, công ty bắt đầu gặp một số khó khăn trong hoạt động kinh doanh dẫn đến tình trạng suy giảm thanh khoản. Xác định tổn thất dự kiến ​​cho việc phơi nhiễm nếu công ty vỡ nợ. Xin lưu ý rằng mức lỗ mặc định là 55%.

Được,

• Phơi sáng ở mặc định, EAD = 1.000.000 đô la
• Xác suất vỡ nợ, PD = 100% (vì công ty được giả định là vỡ nợ)
• Mất mặc định, LGD = 68%

Do đó, tổn thất dự kiến ​​có thể được tính theo công thức trên như,

= 100% * 1.000.000 đô la * (1 - 55%)

Tổn thất dự kiến ​​= $ 450,000

Do đó, khoản lỗ dự kiến ​​cho việc tiếp xúc này là $ 450,000.

Ví dụ số 2

Giả sử rằng ABC Bank Ltd đã cho một công ty kinh doanh bất động sản vay 2.500.000 đô la. Theo thang đánh giá nội bộ của ngân hàng, công ty được xếp hạng A khi xét đến tính chu kỳ trong ngành. Xác suất vỡ nợ và mất khả năng xảy ra vỡ nợ tương ứng với đánh giá nội bộ lần lượt là 0,10% và 68%. Xác định khoản lỗ dự kiến ​​cho ABC Bank Ltd dựa trên thông tin đã cho.

Được,

• Phơi nhiễm ở mức mặc định, EAD = $ 2,500,000
• Xác suất vỡ nợ, PD = 0,10%
• Mất mặc định, LGD = 68%

Do đó, tổn thất dự kiến ​​có thể được tính theo công thức trên như,

= 0,10% * $ 2,500,000 * (1 - 68%)

Khoản lỗ dự kiến ​​= 800 đô la

Do đó, khoản lỗ dự kiến ​​đối với ABC Bank Ltd từ việc tiếp xúc này là 800 đô la.

Ưu điểm

• Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ cải thiện khả năng dự đoán và dự báo, giúp đo lường rủi ro tiềm ẩn trong bất kỳ giao dịch nào.
• Các ngân hàng có thể sử dụng các mô hình rủi ro tín dụng để đánh giá mức độ cho vay có thể tài trợ cho những khách hàng vay tiềm năng hoặc mới.
• Nó có thể được sử dụng như một giải pháp thay thế cho các chiến lược và kỹ thuật truyền thống để định giá và các tùy chọn bảo hiểm rủi ro.

Nhược điểm

• Mặc dù có một số kỹ thuật định lượng để đo lường rủi ro tín dụng, người cho vay vẫn phải dựa vào một số phán đoán vì vẫn không thể đánh giá toàn bộ rủi ro một cách khoa học.
• Quản lý rủi ro mạnh mẽ có thể là một công việc rất tốn kém.
• Có rất nhiều mô hình rủi ro tín dụng có sẵn và do đó, người cho vay rất khó để quyết định nên sử dụng mô hình nào. Thông thường, các bên cho vay sử dụng một trong các mô hình và lấy một mô hình phù hợp với tất cả các cách tiếp cận, điều này về cơ bản là sai.

Phần kết luận

Hầu hết các ngân hàng đã cải thiện quản lý rủi ro tín dụng của họ bằng cách sử dụng các công nghệ tiên tiến. Những đổi mới như vậy đã nâng cao khả năng của các ngân hàng trong việc đo lường, xác định và kiểm soát rủi ro tín dụng như một phần của quá trình triển khai Basel III.