seychellesartprojects.org

Định nghĩa tài trợ bằng tài sản

Tài trợ Tài sản đề cập đến khoản vay dựa trên sức mạnh tài chính của tổ chức bằng cách thế chấp hoặc giả định các tài sản trong bảng cân đối kế toán bao gồm đất đai & xây dựng, Xe cộ, Máy móc, Các khoản phải thu thương mại cũng như các khoản đầu tư ngắn hạn mà số tài sản được quyết định thành hình thức thanh toán thường xuyên khoảng thời gian của phần tài sản chưa thanh toán cùng với tiền lãi.

Các hình thức tài trợ tài sản

Dưới đây là 5 loại khác nhau mà bạn nên biết.

# 1 - Cho thuê tài chính

Trong Hợp đồng cho thuê tài chính, tất cả các quyền và nghĩa vụ của quyền sở hữu được chuyển giao cho (doanh nghiệp) Bên thuê và trong bất kỳ thời hạn nào. Giá trị của tài sản được thể hiện trên bảng cân đối kế toán của bên thuê như một khoản nợ phải trả hoặc một tài sản trong thời gian thỏa thuận, trong khi tiền thuê được coi như một khoản chi phí và được ghi nợ vào tài khoản Lãi lỗ. Bên Thuê hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc bảo quản tài sản trong thời gian thỏa thuận.

# 2 - Thuê Mua

Trong Thuê mua, một công ty tài chính ở đây được gọi là Bên cho thuê mua tài sản thay mặt cho Bên thuê (doanh nghiệp). Trong tùy chọn này, tài sản thuộc sở hữu của bên cho thuê cho đến khi khoản thanh toán cuối cùng được thực hiện và trong lần thanh toán cuối cùng, bên thuê được lựa chọn mua thiết bị với tỷ giá danh nghĩa. Giá trị của tài sản được thể hiện trên bảng cân đối kế toán của bên thuê như một khoản nợ phải trả hoặc một tài sản trong thời gian thỏa thuận, trong khi tiền thuê được coi như một khoản chi phí và được ghi nợ vào tài khoản Lãi lỗ.

# 3 - Cho thuê hoạt động

Theo hợp đồng thuê này, tài sản được sử dụng trong một thời gian ngắn chứ không phải trong toàn bộ thời gian hoạt động. Ở đây, bên cho thuê sẽ nhận lại tài sản khi kết thúc thỏa thuận và trách nhiệm bảo trì trong một số trường hợp thuộc về bên cho thuê hoặc nếu không thì bên thuê phải chịu trách nhiệm. Tài sản không được hiển thị trên bảng cân đối kế toán vì nó trong một khoảng thời gian được chỉ định và khoản thanh toán được tính vào tài khoản lãi và lỗ.

# 4 - Cho thuê thiết bị

Theo Hợp đồng cho thuê thiết bị, có một thỏa thuận hợp đồng trong đó chủ sở hữu tài sản tức là người cho thuê, cho phép người thuê sử dụng tài sản trong thời hạn hợp đồng mà tiền thuê thường xuyên phải được trả. Ở đây, quyền sở hữu thiết bị vẫn thuộc về bên cho thuê và trong trường hợp trái với bất kỳ điều khoản nào của thỏa thuận thì bên cho thuê có quyền hủy bỏ hợp đồng thuê.

# 5 - Tái cấp vốn tài sản

Theo tái cấp vốn tài sản, các tài sản như xe cộ, tòa nhà, v.v. được sử dụng để đảm bảo một khoản vay. Nó giống như nếu việc thanh toán các khoản vay không được thực hiện, người cho vay sẽ lấy tài sản được bảo đảm cho khoản vay để bù đắp số tiền nhất định của nó. Số tiền được vay tùy thuộc vào giá trị của tài sản. Đôi khi, cho vay đảm bảo bằng tài sản được sử dụng để hợp nhất nợ.

Ví dụ về tài trợ tài sản

Có một công ty trên thị trường, X ltd đang kinh doanh nông nghiệp. Do việc sử dụng các sản phẩm nông nghiệp do công ty sản xuất ngày càng tăng nên nhu cầu về cùng loại gia tăng trên thị trường mà họ không thể đáp ứng đầy đủ. Vì vậy, ban lãnh đạo quyết định tăng tài sản của mình bao gồm máy kéo mới và một số bộ phận khác của máy móc nông trại để tăng năng lực sản xuất.

Vì doanh nghiệp là một doanh nghiệp quy mô vừa nên họ không đủ khả năng chi trả chi phí mua máy móc mới với số vốn hiện có của mình. Sau khi tìm hiểu một số phương án tài trợ, họ quyết định chọn phương án tài trợ bằng tài sản, vì trong trường hợp đó họ không bắt buộc phải cung cấp thêm bảo đảm vì tài sản được tài trợ cũng có thể hoạt động như một tài sản thế chấp cần thiết cho việc tài trợ. Ngoài ra, lãi suất trong trường hợp tài trợ bằng tài sản tốt hơn đáng kể so với lãi suất trong các khoản vay thương mại dành cho họ.

Vì vậy, trong trường hợp này, doanh nghiệp và nhà cung cấp tài chính tài sản cùng quyết định và đồng ý rằng nhà cung cấp tài chính tài sản sẽ mua thiết bị mà doanh nghiệp yêu cầu và công ty sẽ lấy tài sản từ họ để cho thuê trong 48 tháng tới, trả lại $ 5000 .000 của chi phí mua cộng với lãi suất với lãi suất 8,5% một năm.

Sau khi quyết định các điều khoản và điều kiện, nhà cung cấp tài chính mua tài sản và giao tài sản đó cho doanh nghiệp. Trong 48 tháng tiếp theo, doanh nghiệp đã thanh toán đều đặn cho các tài sản. Sau khi kết thúc hợp đồng, nhà cung cấp tài chính đề nghị công ty mua tài sản thuê theo giá trị danh nghĩa. Vì vậy, đây là ví dụ về tài chính tài sản.

Ưu điểm

• Khoản vay sử dụng tài sản đảm bảo dễ dàng có được khi so sánh với các khoản vay ngân hàng truyền thống.
• Hầu hết các thỏa thuận trong trường hợp tài trợ bằng tài sản có lãi suất cố định, có lợi cho người vay tiền.
• Trong trường hợp tài trợ bằng tài sản, khoản thanh toán được cố định giúp các công ty dễ dàng chuẩn bị và quản lý ngân sách và dòng tiền của họ.
• Nếu trong trường hợp người đó không trả được số tiền đó thì chỉ dẫn đến mất mát tài sản và không hơn gì.

Nhược điểm

• Trong trường hợp tài trợ bằng tài sản, các công ty thậm chí giữ các tài sản quan trọng cần thiết để hoạt động kinh doanh để vay vốn khiến họ có nguy cơ mất các tài sản quan trọng mà họ cần cho hoạt động kinh doanh của mình.
• Giá trị của tài sản đảm bảo cho khoản vay có thể thay đổi trong trường hợp tài trợ bằng tài sản. Có khả năng tài sản được giữ làm chứng khoán được định giá ở mức thấp hơn.
• Vì tài sản được giữ như một biện pháp bảo đảm trong tài trợ tài sản, phương pháp này không hiệu quả cho mục đích đảm bảo nguồn tài chính dài hạn của bất kỳ doanh nghiệp nào.

Điểm quan trọng

• Loại tài trợ này giúp công ty nhận được khoản vay bằng cách cầm cố tài sản trong bảng cân đối kế toán của mình.
• Một số công ty thích tài trợ tài sản bằng cách sử dụng phương án tài trợ tài sản thay vì phương thức tài trợ truyền thống vì việc tài trợ trong trường hợp phương án tài trợ tài sản dựa trên chính tài sản chứ không dựa trên nhận thức của ngân hàng và các tổ chức tài chính khác về mức độ tín nhiệm và triển vọng kinh doanh trong tương lai của công ty.

Phần kết luận

Thông thường, nó được nhiều công ty sử dụng như một giải pháp để tài trợ ngắn hạn như trả cho nhân viên, nhà cung cấp hoặc để tài trợ cho sự phát triển của nó. Khoản vay sử dụng tài sản đảm bảo dễ dàng có được và theo cách linh hoạt hơn khi so sánh với các khoản vay ngân hàng truyền thống. Đối với các công ty mới thành lập và các doanh nghiệp đang phát triển khác, điều này có tầm quan trọng đặc biệt, vì nó cung cấp cho họ một cách dễ dàng để tăng vốn lưu động. Tài chính tài sản hữu ích cho nhiều hoạt động kinh doanh theo nhiều cách nhưng trước khi sử dụng nó, công ty nên đảm bảo rằng lựa chọn tài chính này là đúng và phù hợp nhất với mô hình kinh doanh của mình.