Các khoản phải thu Tỷ lệ vòng quay (Công thức, Tính toán)

Tỷ số vòng quay các khoản phải thu là gì?

Tỷ số vòng quay các khoản phải thu là một Tỷ lệ hoạt động được sử dụng để đo lường mức độ hiệu quả của Công ty trong việc cung cấp các Khoản tín dụng cho Khách hàng cũng như thu hồi số tiền đến hạn đúng hạn, do đó tăng cường quản lý Vốn lưu động của Công ty.

Trong tỷ lệ này, chúng tôi xem xét doanh số tín dụng và các khoản phải thu. Như bạn đã biết, khi một công ty bán hàng của mình theo hình thức tín dụng, sẽ mất một khoảng thời gian thích hợp để được thanh toán. Số tiền mà công ty sẽ nhận được do bán tín dụng trong tương lai gần được gọi là các khoản phải thu.

Tỷ số này là một thước đo để tính toán tỷ trọng giữa doanh thu tín dụng ròng mà một công ty có và bao nhiêu khoản phải thu trung bình mà công ty đang xử lý.

Công thức tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu

Hãy xem công thức -

Trong tỷ lệ trên, chúng ta có hai thành phần.

  • Thành phần đầu tiên là doanh số tín dụng ròng. Chúng ta cần lưu ý rằng ở đây chúng ta không thể lấy tổng doanh thu thuần. Chúng ta cần tách biệt giữa bán hàng tiền mặt và bán tín dụng. Và sau đó, chúng ta cần khấu trừ bất kỳ doanh thu bán hàng nào liên quan đến doanh số tín dụng từ doanh số tín dụng.
  • Thành phần thứ hai là các khoản phải thu bình quân. Để tìm ra bình quân các khoản phải thu (thuần), chúng ta cần xem xét hai yếu tố - Tài khoản Phải thu (Mở) Tài khoản Phải thu (Đóng) và tìm giá trị trung bình của cả hai.

Các ví dụ

Đây là một ví dụ đơn giản để minh họa khái niệm này

Gigs Inc. có thông tin sau:

  • Doanh số tín dụng ròng - 500.000 đô la
  • Các khoản phải thu (Mở đầu) - $ 40.000
  • Các khoản phải thu (Đang đóng) - $ 60.000

Tìm hiểu Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu.

Trong ví dụ trên, chúng tôi có tất cả các thông tin có sẵn.

Đầu tiên, chúng ta sẽ tìm hiểu các khoản phải thu bình quân (ròng).

  • Các khoản phải thu trung bình (ròng) = ($ 40.000 + $ 60.000) / 2 = $ 50.000.

Bằng cách sử dụng công thức Vòng quay các khoản phải thu, chúng ta nhận được:

  • Vòng quay các khoản phải thu = Doanh số tín dụng ròng / Khoản phải thu trung bình
  • = $ 500.000 / $ 50.000 = 10 lần.

Nếu chúng tôi so sánh tỷ lệ này với các công ty khác trong cùng một ngành, chúng tôi sẽ có thể giải thích liệu con số này có hiệu quả hay không.

Ví dụ về Colgate

Hãy tính hệ số vòng quay các khoản phải thu của Colgate.

  • Ở đây chúng tôi đã sử dụng giả định rằng tất cả doanh số bán hàng đều là “bán hàng tín dụng”.
  • Ví dụ: lấy các khoản phải thu trung bình của năm 2014 và 2015 (như trong hình bên dưới)

  • Trung bình vòng quay các khoản phải thu của Colgate vào khoảng 10 lần.
  • Vòng quay các khoản phải thu cao hơn cho thấy tần suất chuyển các khoản phải thu thành tiền mặt cao hơn.

Dưới đây là so sánh nhanh Vòng quay các khoản phải thu của Colgate so với P&G và Unilever

  • Chúng tôi lưu ý rằng hệ số vòng quay khoản phải thu của P&G cao hơn Colgate một chút.
  • Vòng quay các khoản phải thu của Unilever gần hơn với Colgate.

nguồn: ycharts

Sử dụng các tài khoản Doanh thu các khoản phải thu

  • Đó là một tỷ lệ hiệu quả. Nó được sử dụng để xem các khoản phải thu đã thu được bao nhiêu lần trong một năm tài chính.
  • Doanh thu cao hơn là tốt cho một công ty. Nó biểu thị rằng khoảng thời gian giữa việc bán tín dụng và nhận tiền là thấp hơn. Và điều đó có nghĩa là công ty khá hiệu quả trong việc thu thập các khoản phải thu.
  • Mặt khác, doanh thu thấp hơn không đủ tốt cho một công ty. Nó chỉ ra rằng khoảng thời gian giữa việc bán tín dụng và nhận tiền là cao hơn. Và kết quả là, luôn có rủi ro không nhận được số tiền đến hạn.
  • Khi một nhà đầu tư nhìn vào tỷ lệ này, họ cần biết công ty thu được số tiền đến hạn hiệu quả như thế nào. Nếu có bất kỳ rủi ro nào trong việc trì hoãn hoặc không nhận được thanh toán, nó có thể ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của công ty.

Tài khoản Khoản phải thu Máy tính Tỷ lệ Doanh thu

Bạn có thể sử dụng Máy tính sau đây.

Doanh số tín dụng ròng
Các khoản phải thu trung bình
Công thức tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu
 

Công thức tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu =
Doanh số tín dụng ròng
=
Các khoản phải thu trung bình
0
= 0
0

Tính doanh thu các khoản phải thu trong Excel

Nó rất đơn giản. Bạn cần cung cấp hai đầu vào là Doanh số tín dụng ròng và Khoản phải thu tài khoản trung bình.

Bạn có thể dễ dàng tính toán mẫu được cung cấp.

Bạn có thể tải xuống mẫu này tại đây - Mẫu Excel Tỷ lệ Doanh thu Khoản phải thu Khoản phải thu.

Video Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found