seychellesartprojects.org

Tỷ lệ kết hợp trong định nghĩa bảo hiểm

Tỷ số kết hợp, thường được sử dụng trong lĩnh vực bảo hiểm (đặc biệt là trong lĩnh vực tài sản và thương vong), là thước đo lợi nhuận để hiểu cách một công ty bảo hiểm đang thực hiện trong các hoạt động hàng ngày của mình và bằng cách cộng hai tỷ lệ tức là bảo lãnh tổn thất. tỷ lệ và tỷ lệ chi phí.

Công thức tỷ lệ kết hợp

Công thức Tỷ lệ Kết hợp được biểu diễn như bên dưới,

Tỷ lệ kết hợp = Tỷ lệ lỗ bảo lãnh phát hành + Tỷ lệ chi phí

Ở đâu,

• Tỷ lệ lỗ khi bảo lãnh phát hành = (Các khoản đã thanh toán + Dự trữ lỗ ròng) / Phí bảo hiểm ròng kiếm được
• Tỷ lệ chi phí = Chi phí bảo lãnh phát hành bao gồm tiền hoa hồng / phí bảo hiểm ròng đã ghi

Chi phí bảo lãnh phát hành là các chi phí liên quan đến việc bảo lãnh phát hành và bao gồm hoa hồng bán hàng của đại lý, tiền lương cho nhân viên bảo hiểm, chi phí tiếp thị và các chi phí khác.

Các thành phần của tỷ lệ kết hợp trong bảo hiểm

Nó tạo thành tổng của hai tỷ lệ. Cách thứ nhất là một phép tính lấy bằng cách chia khoản lỗ phát sinh cộng với chi phí điều chỉnh tổn thất (LAE) cho phí bảo hiểm kiếm được, tức là tỷ lệ lỗ theo năm dương lịch). Và cái thứ hai được tính bằng cách chia tất cả các chi phí khác cho phí bảo hiểm bằng văn bản hoặc thu được, tức là tỷ lệ chi phí cơ sở theo luật định. Khi kết quả được áp dụng cho kết quả cuối cùng của một công ty, tỷ lệ kết hợp còn được gọi là tỷ lệ tổng hợp. Nó được sử dụng bởi cả các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm.

Ví dụ về Tỷ lệ Kết hợp trong Bảo hiểm

Hãy giả sử ABZ Ltd. là một công ty bảo hiểm. Tổng chi phí bảo lãnh phát hành của công ty được tính là 50 triệu đô la. Công ty đã bị lỗ và cũng phải điều chỉnh theo hướng là 75 đô la. Phí bảo hiểm ròng được ghi chép của công ty là 200 triệu đô la và trong năm, nó đã kiếm được tổng phí bảo hiểm là 150 triệu đô la.

Giải pháp

Tỷ lệ kết hợp của ABZ Ltd. được tính bằng cách tổng hợp các khoản lỗ phát sinh và điều chỉnh đối với nó và chia kết quả với phí bảo hiểm thu được. Do đó, tỷ lệ cơ sở tài chính kết hợp là 0,83, hay 83% (tức là 50 triệu đô la + 75 triệu đô la) / 150 triệu đô la.

Để tính toán tỷ lệ kết hợp trên cơ sở thương mại, hãy tổng hợp tỷ lệ điều chỉnh tổn thất theo phí bảo hiểm thu được và tỷ lệ chi phí bảo lãnh phát hành theo phí bảo hiểm thuần đã viết.

Tính toán tỷ lệ kết hợp

• = 0,50 đô la + 0,33 đô la
• = $ 0,83

Do đó, tỷ lệ kết hợp cơ sở thương mại của ABZ Ltd. là 0,83, hay 83%, tức là 75 triệu đô la / 150 triệu đô la + 50 triệu đô la / 150 triệu đô la.

Tỷ lệ kết hợp - Kịch bản thực tế

Tỷ số kết hợp thường được coi là thước đo khả năng sinh lời của một công ty bảo hiểm; Nó được biểu thị bằng% và nếu nó lớn hơn 100%, điều đó có nghĩa là công ty đang trả nhiều hơn số tiền kiếm được, trong khi nếu nó nhỏ hơn 100%, có nghĩa là nó đang kiếm được nhiều hơn những gì nó đang trả .

Ưu điểm

•  Nó cung cấp một bức tranh tốt hơn về mức độ cao cấp đã được thiết lập một cách hiệu quả như thế nào.
• Nó chỉ ra sự quản lý của một công ty nơi công ty có tạo ra lợi nhuận hay không, tức là nếu thu nhập nhiều hơn / ít hơn thì các khoản thanh toán.
• Đây là cách tốt nhất để tính toán lợi nhuận vì nó không tính đến thu nhập đầu tư và chỉ tập trung vào hoạt động bảo lãnh phát hành.
• Cả hai thành phần của tỷ lệ kết hợp có thể được giải thích một cách riêng biệt. Tỷ lệ lỗ bảo lãnh phát hành đo lường hiệu quả của công ty dựa trên tiêu chuẩn của phương pháp bảo lãnh phát hành. Ngược lại, tỷ lệ chi phí đo lường mức độ hiệu quả của hoạt động chung của công ty.

Nhược điểm

• Nó không đưa ra bức tranh toàn cảnh về lợi nhuận của công ty vì nó không bao gồm thu nhập từ đầu tư. Các công ty này kiếm được một nguồn thu nhập tốt từ các khoản đầu tư vào trái phiếu, cổ phiếu và các công cụ tài chính khác nằm ngoài lĩnh vực kinh doanh chính của họ.
• Nó được tạo thành từ nhiều thành phần. Chúng ta có xu hướng chỉ tập trung vào số CR và bỏ qua việc phân tích các thành phần mà nó được tạo thành.
• Chúng tôi không thể biết liệu CR có ý nghĩa hơn 100% hay không, có nghĩa là công ty không có lãi vì có thể xảy ra trường hợp công ty đang tạo ra một lượng lợi nhuận hợp lý từ thu nhập đầu tư khác.
• Công ty có thể thực hiện các thay đổi cụ thể đối với báo cáo tài chính của mình để cải thiện các yếu tố cấu thành tỷ số kết hợp, và do đó tỷ số này không có gì khác ngoài việc thay đổi cửa sổ.
• Nó chỉ xem xét các khía cạnh tiền tệ của công ty và bỏ qua các khía cạnh định tính.

Hạn chế

Có nhiều ưu điểm nhưng nó cũng có những hạn chế nhất định. Các yếu tố khác nhau tạo nên tỷ lệ kết hợp xây dựng (lỗ, chi phí và phí bảo hiểm thu được), mỗi yếu tố đóng vai trò là tiêu chuẩn đánh giá tiềm năng sinh lời hoặc rủi ro thua lỗ. Vì vậy, cần phải hiểu các thành phần này riêng lẻ cũng như tổng thể để xác định chính xác hoạt động tài chính của công ty.

Điểm quan trọng 

• Nó được sử dụng để đo lường lợi nhuận của một công ty bảo hiểm, cụ thể là các công ty bảo hiểm dựa trên tài sản và thương vong.
• Tỷ số kết hợp đo lường các khoản lỗ thực hiện và chi phí liên quan đến tổng phí bảo hiểm mà doanh nghiệp thu được.
• Đây là cách hiệu quả nhất và đơn giản nhất để đo lường mức độ lợi nhuận của công ty
• Đó là một cách để đo lường nếu phí bảo hiểm thu được dưới dạng doanh thu nhiều hơn khoản thanh toán liên quan đến yêu cầu bồi thường mà nó phải trả.
• Đây là cách dễ nhất để đo lường xem doanh nghiệp hoặc công ty có lành mạnh về tài chính hay không.
• Nó được xác định bằng cách tổng hợp tỷ lệ tổn thất và tỷ lệ chi phí.
• Trong trường hợp tỷ lệ kết hợp cơ sở thương mại, công ty bảo hiểm trả ít hơn phí bảo hiểm mà công ty bảo hiểm nhận được. Ngoài ra, khi chúng tôi xem xét tỷ lệ cơ sở tài chính kết hợp, công ty bảo hiểm sẽ trả số tiền tương đương với phí bảo hiểm mà công ty bảo hiểm nhận được.
• Tỷ lệ kết hợp lành mạnh trong lĩnh vực bảo hiểm thường được coi là nằm trong khoảng 75% đến 90%. Nó cho thấy một phần lớn phí bảo hiểm kiếm được được sử dụng để bù đắp rủi ro thực tế.

Phần kết luận

Để kết luận, chúng ta có thể nói rằng việc tính toán tỷ lệ kết hợp rất dễ dàng khi chúng ta biết lấy các con số từ đâu. Gợi ý lớn nhất là biết ý nghĩa và khám phá vị trí của các con số trong báo cáo tài chính. Nó có thể là một thách thức nếu chúng ta không biết phải tìm kiếm cái gì và ở đâu.

Giờ đây, chúng tôi đã hiểu cách các tỷ số kết hợp có thể hỗ trợ chúng tôi xác định công ty bảo hiểm nào có lãi và công ty bảo hiểm nào không đủ tốt. Đó là một tỷ lệ áp dụng cho hầu hết các công ty bảo hiểm tai nạn tài sản. Chúng tôi có một bộ tỷ lệ khác áp dụng cho các công ty bảo hiểm nhân thọ.