Công thức Tỷ lệ Nợ | Từng bước tính toán tỷ lệ nợ
Công thức tính tỷ lệ nợ
Tỷ số nợ là tỷ số giữa tổng nợ phải trả của một công ty trên tổng tài sản của công ty; tỷ lệ này thể hiện khả năng của một công ty trong việc nắm giữ nợ và có khả năng trả nợ nếu cần thiết trên cơ sở khẩn cấp. Một công ty có khoản nợ phải trả là 30 triệu đô la trong tổng số 100 triệu đô la tổng tài sản, có tỷ lệ nợ là 0,3
Đây là một trong những hệ số khả năng thanh toán được các nhà đầu tư sử dụng nhiều nhất. Và nó cũng khá dễ dàng để tính toán.
Chúng ta hãy xem xét công thức của hệ số nợ -
Tất cả những gì bạn cần làm là xem bảng cân đối kế toán và tìm xem liệu một công ty có đủ tổng tài sản để thanh toán tổng nợ phải trả hay không.
Giải trình
Đối với một nhà đầu tư, báo cáo tài chính là tất cả. Họ xem xét cả bốn báo cáo tài chính và đưa ra các đánh giá của mình. Một trong những báo cáo tài chính quan trọng nhất là bảng cân đối kế toán. Bằng cách nhìn vào bảng cân đối kế toán, các nhà đầu tư có thể biết điều gì đang làm việc cho một công ty và điều gì cần được cải thiện.
Hai trong số các khoản mục quan trọng nhất trên bảng cân đối kế toán là tài sản và nợ phải trả. Bằng cách nhìn vào tổng tài sản và tổng nợ phải trả, các nhà đầu tư có thể hiểu được liệu doanh nghiệp có đủ tài sản để thanh toán các khoản nợ hay không. Và đó chính xác là những gì chúng tôi gọi là tỷ lệ nợ.
Bằng cách sử dụng tỷ số này, chúng tôi tính toán tỷ trọng giữa tổng tài sản và tổng nợ phải trả. Và bằng cách nhìn vào chúng, chúng ta sẽ biết được lập trường của một công ty ở bất kỳ giai đoạn nào.
Thí dụ
Hãy lấy một ví dụ thực tế để minh họa công thức tỷ lệ nợ này.
Công ty Boom có các thông tin chi tiết sau:
- Tài sản hiện tại - $ 30.000
- Tài sản dài hạn - 300.000 đô la
- Nợ ngắn hạn - $ 40.000
- Nợ dài hạn - 70.000 USD
Tìm hiểu hệ số nợ của Công ty Boom.
Trong ví dụ trên, chúng ta có thể thấy rằng chúng ta cần tổng tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn và cả nợ ngắn hạn và nợ dài hạn.
- Tổng tài sản là = (Tài sản lưu động + Tài sản dài hạn) = (30.000 đô la + 300.000 đô la) = 330.000 đô la.
- Tổng nợ phải trả là = (Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn) = (40.000 USD + 70.000 USD) = 110.000 USD.
- Công thức hệ số nợ là = Tổng nợ / Tổng tài sản = 110.000 USD / 330.000 USD = 1/3 = 0,33.
- Tỷ số của Công ty Boom là 0,33.
Để biết liệu tỷ trọng này giữa tổng nợ phải trả và tổng tài sản có lành mạnh hay không, chúng ta cần xem các công ty tương tự trong cùng ngành. Nếu tỷ lệ của các công ty đó cũng nằm trong một phạm vi tương tự, điều đó có nghĩa là Công ty Boom đang hoạt động khá tốt.
Trong các tình huống bình thường, tỷ lệ này càng thấp càng tốt, thì càng tốt về mặt đầu tư và khả năng thanh toán.
Sử dụng công thức tỷ lệ nợ
Công thức tỷ lệ nợ này hữu ích cho hai nhóm người.
- Nhóm thứ nhất là ban lãnh đạo cao nhất của công ty, chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc mở rộng hoặc thu hẹp công ty. Bằng cách sử dụng tỷ lệ này, ban lãnh đạo cao nhất xem liệu công ty có đủ nguồn lực để thanh toán các nghĩa vụ của mình hay không.
- Nhóm thứ hai là những nhà đầu tư muốn xem vị thế của một công ty trước khi họ bỏ tiền vào công ty. Đó là lý do tại sao các nhà đầu tư cần biết liệu công ty có đủ tài sản để chịu chi phí cho các khoản nợ và các nghĩa vụ khác hay không.
Tỷ số này cũng đo lường đòn bẩy tài chính của công ty. Và nó cũng cho các nhà đầu tư biết mức độ đòn bẩy của công ty. Nếu doanh nghiệp có mức nợ phải trả cao hơn so với tài sản, thì doanh nghiệp có nhiều đòn bẩy tài chính hơn và ngược lại.
Máy tính tỷ lệ nợ
Bạn có thể sử dụng Máy tính Tỷ lệ Nợ sau
| Tổng nợ phải trả | |
| Tổng tài sản | |
| Công thức Tỷ lệ Nợ | |
| Công thức Tỷ lệ Nợ = |
|
|
Tính tỷ lệ nợ trong Excel (với mẫu excel)
Bây giờ chúng ta hãy làm cùng một ví dụ ở trên trong Excel.
Nó rất đơn giản. Bạn cần cung cấp hai đầu vào là Tổng nợ phải trả và Tổng tài sản.
Bạn có thể dễ dàng tính toán tỷ lệ bằng cách sử dụng công thức của tỷ lệ nợ trong mẫu được cung cấp.
Bạn có thể tải mẫu tỷ lệ nợ này tại đây - Mẫu Excel Tỷ lệ nợ.
